Разделы презентаций


Анализ, планирование и прогнозирование денежных потоков

Содержание

Понятие денежного потокаДенежный поток - совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью предприятияОсновная цель управления денежными потоками - обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития

Слайды и текст этой презентации

Слайд 1Тема 9
Анализ, планирование и прогнозирование денежных потоков

Тема 9Анализ, планирование и прогнозирование денежных потоков

Слайд 2Понятие денежного потока
Денежный поток - совокупность распределенных во времени поступлений

и выплат денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью предприятия
Основная цель управления

денежными потоками - обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступлений и расходов денежных средств и их синхронизации во времени

Понятие денежного потокаДенежный поток - совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью

Слайд 3Управление денежными потоками
Принципы управления денежными потоками:
Принцип информативной достоверности
Принцип обеспечения сбалансированности
Принцип

обеспечения эффективности
Принцип обеспечения ликвидности

Управление денежными потокамиПринципы управления денежными потоками:Принцип информативной достоверностиПринцип обеспечения сбалансированностиПринцип обеспечения эффективностиПринцип обеспечения ликвидности

Слайд 4Управление денежными потоками
Этапы управления денежными потоками:
1. Полный и достоверный учет

денежных потоков и формирование необходимой отчетности.
2. Анализ денежных потоков в

предшествующем периоде.
3. Планирование денежных потоков в разрезе различных их видов.
4. Оптимизация денежных потоков.
5. Обеспечение эффективного контроля за денежными потоками.

Управление денежными потокамиЭтапы управления денежными потоками:1. Полный и достоверный учет денежных потоков и формирование необходимой отчетности.2. Анализ

Слайд 5Управление денежными потоками
Бюджетирование можно рассматривать как систему внутрифирменного планирования, основанную

на разработке бюджетов в разрезе структурных подразделений и направлений деятельности

предприятия, создающую условия для организации контроля их исполнения и анализа отклонений фактических показателей от бюджетных и регулирования на этой основе процесса управления хозяйствующим субъектом для обеспечения достижения управленческих целей.

Управление денежными потокамиБюджетирование можно рассматривать как систему внутрифирменного планирования, основанную на разработке бюджетов в разрезе структурных подразделений

Слайд 6Управление денежными потоками
Система бюджетирования позволяет:
обеспечить контроль за издержками производства и

рациональным использованием материальных и трудовых ресурсов
спрогнозировать финансовый результат и оценить

ожидаемое финансово-экономическое состояние предприятия
оптимизировать поток денежных средств

Управление денежными потокамиСистема бюджетирования позволяет:обеспечить контроль за издержками производства и рациональным использованием материальных и трудовых ресурсовспрогнозировать финансовый

Слайд 7Система бюджетирования
Главный (общий, сводный) бюджет представляет собой скоординированный (по всем

подразделениям или функциям) план работы предприятия в целом
Включает:

операционный бюджет
финансовый

бюджет


Система бюджетированияГлавный (общий, сводный) бюджет представляет собой скоординированный (по всем подразделениям или функциям) план работы предприятия в

Слайд 8Система бюджетирования
Операционный бюджет представлен:
бюджетом продаж
бюджетом расходов по продаже
бюджетом производства

бюджетом товарно-материальных запасов
бюджетом прямых затрат на материалы
бюджетом прямых затрат

на оплату труда
бюджетом производственных накладных расходов
бюджетом административных расходов
бюджетом прибылей и убытков


Система бюджетированияОперационный бюджет представлен:бюджетом продаж бюджетом расходов по продажебюджетом производства бюджетом товарно-материальных запасов бюджетом прямых затрат на

Слайд 9Система бюджетирования
Финансовый бюджет включает:

бюджет инвестиций
бюджет движения денежных средств
прогнозный

баланс

Система бюджетированияФинансовый бюджет включает: бюджет инвестиций бюджет движения денежных средствпрогнозный баланс

Слайд 10Система бюджетирования
Бюджет движения денежных средств
бюджет движения денежных средств - это

финансовый документ, представляющий в систематизированной форме на заданном интервале времени

ожидаемые и фактические значения поступлений и выбытия денежных средств предприятия (в том числе по расчетным счетам и кассе)


практическая польза: помогает руководству предвидеть ожидаемые притоки и оттоки денежных средств на предстоящий период времени, поддерживать запас денежных средств в соответствии с потребностями и избегать как избытка временно свободных денежных средств, так и возможного их дефицита

Система бюджетированияБюджет движения денежных средствбюджет движения денежных средств - это финансовый документ, представляющий в систематизированной форме на

Слайд 11Система бюджетирования
Бюджет движения денежных средств
практическая польза: помогает руководству предвидеть ожидаемые

притоки и оттоки денежных средств на предстоящий период времени, поддерживать

запас денежных средств в соответствии с потребностями и избегать как избытка временно свободных денежных средств, так и возможного их дефицита


Система бюджетированияБюджет движения денежных средствпрактическая польза: помогает руководству предвидеть ожидаемые притоки и оттоки денежных средств на предстоящий

Слайд 12Система бюджетирования
Прогнозный баланс
прогнозный баланс показывает, какими источниками финансирования своей хозяйственной

деятельности обладает предприятие, в каком объеме, а также по каким

направлениям данные средства расходуются
прогнозный баланс характеризует финансовое состояние предприятия на конкретную дату

Система бюджетированияПрогнозный баланспрогнозный баланс показывает, какими источниками финансирования своей хозяйственной деятельности обладает предприятие, в каком объеме, а

Слайд 13Финансовое прогнозирование
Отправной точкой финансового прогнозирования является прогноз продаж и

соответствующих им расходов
Конечной целью - расчет потребностей во внешнем финансировании

Финансовое прогнозирование  Отправной точкой финансового прогнозирования является прогноз продаж и соответствующих им расходовКонечной целью - расчет

Слайд 14Финансовое прогнозирование
Метод доли объема продаж - метод прогнозирования финансовых потребностей

предприятия путем выражения различных статей баланса как долей (в %)

от объема продаж


Финансовое прогнозированиеМетод доли объема продаж - метод прогнозирования финансовых потребностей предприятия путем выражения различных статей баланса как

Слайд 15Финансовое прогнозирование
Метод доли объема продаж
Дает точные результаты, если удовлетворяются

следующие условия:

предприятие работает стабильно
производственные возможности предприятия используются полностью
развитие предприятия, увеличение

объемов продаж требует привлечения инвестиций
Финансовое прогнозированиеМетод доли объема продаж Дает точные результаты, если удовлетворяются следующие условия:предприятие работает стабильнопроизводственные возможности предприятия используются

Слайд 16Финансовое прогнозирование
Метод доли объема продаж:

Дополнительно необходимые средства = Требуемый рост

активов - Самопроизвольный рост обязательств - Увеличение нераспределенной прибыли

Финансовое прогнозированиеМетод доли объема продаж:Дополнительно необходимые средства = Требуемый рост активов - Самопроизвольный рост обязательств - Увеличение

Слайд 17Финансовое прогнозирование
Метод доли объема продаж:
Требуемый рост активов = (Активы/

Выручка) * Прирост выручки
Самопроизвольный рост обязательств = (Обязательства / Выручка)

* Прирост выручки
Увеличение нераспределенной прибыли = Норма прибыли * Выручка1*(1-d),
где d - доля чистой прибыли, выплачиваемая в виде дивидендов, в относительной величине
Активы, Обязательства - самопроизвольно увеличивающиеся в связи с ростом объема продаж активы и обязательства, в ден. ед.

Финансовое прогнозированиеМетод доли объема продаж: Требуемый рост активов = (Активы/ Выручка) * Прирост выручкиСамопроизвольный рост обязательств =

Обратная связь

Если не удалось найти и скачать доклад-презентацию, Вы можете заказать его на нашем сайте. Мы постараемся найти нужный Вам материал и отправим по электронной почте. Не стесняйтесь обращаться к нам, если у вас возникли вопросы или пожелания:

Email: Нажмите что бы посмотреть 

Что такое TheSlide.ru?

Это сайт презентации, докладов, проектов в PowerPoint. Здесь удобно  хранить и делиться своими презентациями с другими пользователями.


Для правообладателей

Яндекс.Метрика