Активные операции банка

Вячеслав Иванович
МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Москва 2011

Место и роль банков на финансовом рынке
Тема 2. Создание

и организация деятельности банка. Отчетность банка.
Тема 3. Деятельность банка по формированию ресурсной базы
Тема 4. Собственный капитал – основа деятельности банка
Тема 5. Расчетно-кассовые операции банка
Тема 6. Активные операции банка
Тема 7. Основные показатели деятельности банка
Тема 8. Финансовая устойчивость как основа функционирования банка

Банковское дело
Тема 6 : «Активные операции банка»
Вопросы

лекции:
Активы и активные операции: определение понятий.
Состав и структура банковских активов.
Качество активов. Понятие качества активов. Показатели качества активов.
Активные операции банка. Экономическое содержание и классификация.
Кредитные операции банка: их классификация и содержание. Содержание кредитного процесса в банке.
Инвестиционные операции банка.
Операции банка с ценными бумагами.
Валютные операции банка.
Операции банка с драгметаллами.


 

по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 8-е изд.,

стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 768 с.:
Гл. 9. п.9.1-9.4. «Структура и качество активов банка», стр. 299-308.
Гл. 12-15. «Кредитные операции банков»,
стр.402-577.
Гл.18. «Операции банков с ценными бумагами»
стр. 624-648.
Банковское дело: учебник /Под ред.Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. – М.:Магистр, 2009.- 590 с.:
Гл. 5. «Активы коммерческого банка», п.5.1. «Состав и структура банковских активов», 5.2. «Качество активов банка», стр. 135-150.

2 декабря 1990г. № 395-I
«О банках и

банковской деятельности»
(с изменениями от 11.07.2011)
Федеральный закон от 30 декабря 2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (в ред. от 11.07.2011 г. №200-ФЗ)

января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с

изменениями от 20.04.2011).
Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" №283-П от 20.03.2006 г. (ред. от 03.11.2009 г. Указание ЦБ РФ № 2322-У). (С 1 января 2012 г. с изм. согласно Указания Банка России от 20.04.2011 N 2612-У).
Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" №254-П от 26.03.2004г. (с изм., внесенными Указанием ЦБ РФ от 03.06.2010 г. №2459-У).

размещенные в ссудные и другие активные операции банка.
Активы банка

— это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка.
В экономической теории «Активы» - будущие экономические выгоды, которые возможны к получению в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества или предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам.
«Доход» это экономические выгоды, приводящие к увеличению активов, и/или к уменьшению обязательств.
«Активы» - это имущество, принадлежащее владельцу на правах собственности.

Актив (Финансовый словарь) - совокупность  имущественных прав  (имущества), принадлежащих физическому или юридическому лицу в виде основных средств, нематериальных А., материальных производственных запасов, денежных средств, финансовых вложений,  денежных требований к другим физическим или юр. лицам.  

привлеченных средств банка с целью получения дохода.*
«Активные операции банка» —

это операции банка по размещению собственных, привлеченных и заемных средств.**
«Активные операции банка» — это размещение собственных и привлеченных средств в целях получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения работы банка.***
«Активные операции банка» - это процесс формирования и использования имущества банка, [в целях обеспечения функционирования банка].
* Банковское дело: учебник для вузов /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2011. – 768 с.[стр. 299].
** Новашина Т.С. Банки: учеб. пособие.- М.: МФПУ. 2012. – 112 с.[стр.80].
*** Банковское дело: учебник /Под ред.Г.Г. Коробовой. – М.: Магистр, 2009.- 590 с. [стр.135].
Размещать.  Помещать каждый предмет в определенное место; распределять по местам. (Новый толково-словообразовательный словарь русского языка. Автор Т. Ф. Ефремова).













*

приемов, методов), посредством которых формируется его ресурсы, увеличиваются денежные средства,

находящиеся на пассивных счетах.*
«Депозитные операции банка» — это операции по привлечению денежных средств (пассивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении банка средств во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции).**

Депозит. [лат. depositum вещь, отданная на хранение] - 1) денежные средства или ценные бумаги (акции, облигации), помещаемые для хранения в кредитные учреждения (банки. сберегательные кассы); 2) денежная сумма (или ценные бумаги), вносимая должником в судебные учреждения для передачи кредитору. (Новый толково-словообразовательный словарь русского языка. Автор Т. Ф. Ефремова).


* Банковское дело: учебник для вузов /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2011. – 768 с.[стр. 286].
** Там же. [стр. 291].

 













*

кредитного института определяется через депозитную сделку.
Первая банковская

Директива Совета ЕС определяет кредитный институт как предприятие, бизнес которого состоит в приеме депозитов и иных средств с обязательством возврата от неопределенных лиц и предоставлении кредитов за свой счет.

 













*

вторая.
Гл. 42. Заем

и кредит.
Ст. 807. «Договор займа».
«По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги иди другие вещи…а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумма займа)…».
Ст. 810. «Обязанность заемщика возвратить сумму займа».
«Заемщик обязан возвратить займодавцу сумму займа в срок…», предусмотренный договором.
Ст. 815. «Вексель».
Ст. 816. «Облигация».
Положения договора займа распространяются на кредитные отношения, если ГК не устанавливает для них особое регулирование.












*

ликвидности.
По степени риска.
По срокам размещения.
По субъектам.
По назначению активы банка можно

разделить на пять групп:
Кассовые активы. Касса (сч.202). Средства на счетах до востребования. Коррсчет в ЦБ РФ (сч.30102). ФОР (сч. 30202, 30204). Драгметаллы. Средства в расчетах.
Оборотные активы. Ссуды. Депозиты в ЦБ РФ. Кредиты. «Факторинг» (сч. 47302). «Лизинг» (сч. 60801+60802-60803)
Инвестиционные активы.
Внеоборотные (капитализированные) активы. Капитальные вложения (сч. 60701).
Прочие активы.

юр. и физ. лицам;
выдача банковских гарантий и поручительств за

третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме…

Инвестиционные
вложения в ценные бумаги (акции, облигации):
вложения в драгоценные металлы ;
срочные депозиты на счетах других банков, включая Банк России;
внутренние инвестиции (капиталовложения -основные средства банка, нематериальные активы; материальные запасы)…

Торговые
покупка-продажа финансовых активов в т.ч. драгоценных металлов;
реализация имущества заемщика при неисполнении им кредитных обязательств…

свободные резервы — это наличные

деньги в кассе, остатки на к/счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

кредиты, предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе и в Банке России;

инвестиции — это вложения финансовых ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

материальные и нематериальные активы самого банка (так называемые внутренние инвестиции), к ним относятся вложения в банковские здания, в оборудование, другое имущество, необходимое для работы (функционирования) банка.

В зависимости от степени риска все активы

делятся:
I группа активов (коэффициент риска — 0%);
II группа активов (коэффициент риска — 10%);
III группа активов (коэффициент риска — 20%);
IV группа активов (коэффициент риска — 50%);
V группа активов (коэффициент риска — 100)%.

По уровню дохода активы делятся :
приносящие доход — высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход;
не приносящие доход — остатки на корсчета в других банках и Банке России, беспроцентные ссуды, обязательные резервы и пр.

активов, приносящих доход, к общей сумме активов.
2. Коэффициент активов

с повышенным риском (4 и 5 группы). Определяется как отношение суммы активов с повышенным риском к общей сумме активов.
3. Коэффициент защищенности от риска, характеризующий предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой при­были и резервов.
4. Уровень сомнительной задолженности. Определяется как отношение просроченной задолженности по кредитам к общей сумме размещенных активов.
5. Уровень резервов. Определяется как отношение резервов (на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, на потери по расчетам с дебиторами и проч.) к сумме размещенных активов.

не приносящих дохода. Показатель предназначен для оценки качества недоходных активов.

7. Коэффициент иммобилизации активов. Определяется как отношение иммобилизованных активов к сумме активов-нетто.
8. Коэффициент эффективности использования активов. Определяется как отношение средних остатков по активным счетам, приносящим доход, к средним остаткам по всем активным счетам.
9. Коэффициент использования депозитной базы для кредитов. Определяется как отношение средней задолженности по кредитам к средним остаткам по депозитным счетам.