Разделы презентаций
- Разное
- Английский язык
- Астрономия
- Алгебра
- Биология
- География
- Геометрия
- Детские презентации
- Информатика
- История
- Литература
- Математика
- Медицина
- Менеджмент
- Музыка
- МХК
- Немецкий язык
- ОБЖ
- Обществознание
- Окружающий мир
- Педагогика
- Русский язык
- Технология
- Физика
- Философия
- Химия
- Шаблоны, картинки для презентаций
- Экология
- Экономика
- Юриспруденция
Система управления финансовыми результатами деятельности банка
Содержание
- 1. Система управления финансовыми результатами деятельности банка
- 2. ПЛАНДоходы и расходы банка, их классификацияПрибыль и
- 3. Дополнительная литература:Щербакова Г.С. Анализ и оценка банк.
- 4. Классификация доходов:
- 5. Валовой доход банка :Доходы от основной деятельностиДоходы от побочной деятельностиПрочие
- 6. По направлениям От кредитованияОт РКООт участия в капитале других фирмОт операций с инвалютойи др.
- 7. По форме получения доходы от основной деятельности:ПроцентныеКомиссионныеДоходы от операций на финансовых рынкахПрочие непроцентные
- 8. Баз.ПС = --------------------
- 9. ДПС = БПС + Мдост+план.прибыльность ( с учетом прогноза инфляции) + ДН - ДС
- 10. К прочим от основной деятельности обычно относят
- 11. Доходы от побочной деятельностидоходы от безвозмездно полученного
- 12. Прочие доходыот списания невостребованной кредиторской задолженности; доходы от оприходования излишков; штрафы, пени, неустойки полученные
- 13. По системе учета и отчетности (до 2016)ПроцентыДоходы
- 14. За 2007 год
- 15. За 2008 год
- 16. За 2009 год
- 17. За 2010 год
- 18. За 2011 год (27,4 трлн.руб)
- 19. За 2012 год (31,9 трлн.руб)
- 20. За 2013 год (31,0 трлн.руб)
- 21. За 2014 год (110,4 трлн.руб)
- 22. За 2015 год (191,9 трлн.руб)
- 23. С 1.01.2016 по ф.102Доходы, полученные по средствам,
- 24. С 1.01.2016 года по положению 446-пПроцентныеПроцентные доходы
- 25. С 1.01.2016 года по положению 446-пОперационные (кроме
- 26. По характеру расходовНа основную деятельность По обеспечению
- 27. Основные по форме:ПроцентныеКомиссионныеРасходы по операциям на финансовых рынкахПрочие
- 28. По системе учета и статистики (до 2016)Проценты,
- 29. Структура расходов банков РФ за 2007 г.
- 30. Структура расходов банков РФ за 2008 г.
- 31. Структура расходов банков РФ за 2009 г.
- 32. Структура расходов банков РФ за 2010 г.
- 33. Структура расходов банков РФ за 2011 г. ( 26,5 трлн.руб)
- 34. Структура расходов банков РФ за 2012 г. ( 30,9 трлн.руб)
- 35. Структура расходов банков РФ за 2013 г. ( 30,0 трлн.руб)
- 36. Структура расходов банков РФ за 2014 г. ( 109,8 трлн.руб)
- 37. Структура расходов банков РФ за 2015 г. ( 191,7 трлн.руб.)
- 38. С 1.01.2016 по ф.102Расходы по привлеч.средствам юр.лиц(на
- 39. С 1.01.2016 года по положению 446-пПроцентныеПроцентные расходы(с
- 40. С 1.01.2016 года по положению 446-пОперационные (кроме
- 41. По влиянию на налогооблагаемую базу по налогу
- 42. По зависимости от объема операций:ПеременныеУсловно-постоянные
- 43. Анализ доходов и расходов 1.Динамический
- 44. Коэффициентный анализК1(риск) = Комис.Д/Процентные Д К2 (способность
- 45. Банковская маржа – разность между доходами и
- 46. К спм = ПМ/ ПРКоэффициент стоимостной процентной маржиДля выявления значимых факторов, определяющих величину процентной маржи
- 47. К чпм = ПМ/ Ср.ост.Адох.Коэффициент чистой процентной
- 48. М дост.=Расходы - ПР -НпД /Ср.ост.Адох.Минимальная разница
- 49. ПримерА дох –
- 50. К с.м. = (16200-8800)/8800 * 100 = 84,1%К ч.п.м. = (16200-8800)/150000*100= 4,9%К д.п.м. = (17500-8800-3900)/150000*100=3,2%
- 51. КСПРЭД = Ср.% ст. по А –
- 52. Прибыль - конечный финансовый результат и мотив деятельности банка. Заинтересованы:Банк;Акционеры (пайщики);Работники;Вкладчики;Партнеры;Государство
- 53. Динамика прибыли банков РФ
- 54. Прибыль банка может измеряться абсолютными показателями.БухгалтерскаяНалогооблагаемаяОперационнаяПроцентнаяНепроцентнаяЧистая и др.Rub
- 55. Относительные показатели прибыли - рентабельностьОтношение к собственному капиталуОтношение к активамОтношение к доходам или расходамДругие%
- 56. Рент.СК (ROE) = П/СК Норма прибыли на
- 57. Рент.УК = П/УК или П – Нестаб доходы/УК
- 58. Рент.А (ROА) = П/А Характеризует эффективность отдачи активов
- 59. Рент.Адох = П/А дох. Рент.Кр.влож. = Пкр./Кр.влож
- 60. Динамика ROE и ROA
- 61. Доля прибыли в доходах = Прибыль/Доходы Отдача расходов = Прибыль/РасходыРассчитайте показатели по банковскому сектору РФ
- 62. а) П/К = П/А * А/К
- 63. а + б П/К =
- 64. В международной практикеЧП на одну акцию (Eps)Разводненная ЧП на акцию (diluted Eps)
- 65. Коэффициент чистого дохода (NIM)Обратная величина к ставке
- 66. Общая рентабельность где D1 –
- 67. E(R) = Rr + (E(Rm) – Rf)
- 68. r = n + 1p + 11
- 69. Распределение прибыли:Между государством и банком;Между банком и собственниками банка;Внутри банка между накоплением и потреблением
- 70. Цели управления прибылью:Максимизация любой ценой?Максимизация при допустимом уровне ликвидности и риска?Максимизация стоимости банка в долгосрочном периоде?
- 71. Финансовый менеджмент банкапроцесс, направленный на обеспечение долгосрочного
- 72. Система ФМ включает:Объекты управления : основной -
- 73. Реализация целей управления финансовыми результатами требует решения задач:
- 74. Система управления прибыльюПрибыль и рентабельность банка в
- 75. Источники прибыли:
- 76. Процентная политика: стратегический подход к управлению процентным диапазоном по пассивам и активам. Формируется с учетом:
- 77. Основной инструмент реализации процентной политики: процентная ставка
- 78. Управление процентным диапазоном
- 79. Управление прибылью по направлениям
- 80. Методы определения трансфертных цен по внутрибанковским операциям
- 81. Прибыль бизнес-единицы
- 82. Прибыльность банковского продуктаОпределяется его рыночной ценой и
- 83. 1 тип продуктагде Рп – рентабельность продуктаМ
- 84. 2 тип продуктагде Рп – рентабельность продуктаДк
- 85. Прибыльность территориальных подразделений
- 86. Объем доходов или расходов от внутрисистемного распределения
- 87. Скачать презентанцию
ПЛАНДоходы и расходы банка, их классификацияПрибыль и рентабельность банкаЦели и задачи управления финансовыми результатами деятельности банка. Элементы системы управления прибылью банка Управление чистым процентным доходом, непроцентными доходами и расходами. Формирование процентной
Слайды и текст этой презентации
Слайд 1Система управления финансовыми результатами деятельности банка
Модуль 1 «Управление прибыльностью банка»
Слайд 2ПЛАН
Доходы и расходы банка, их классификация
Прибыль и рентабельность банка
Цели и
задачи управления финансовыми результатами деятельности банка. Элементы системы управления прибылью
банкаУправление чистым процентным доходом, непроцентными доходами и расходами. Формирование процентной и ценовой политики банка.
Управление прибылью банка на низших уровнях.
Слайд 3Дополнительная литература:
Щербакова Г.С. Анализ и оценка банк. деятельности. М., Вершина,
2006
Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банк. деятельности. М.,КНОРУС,
2005Герасимова Е.Б. Турбо-анализ банка М., Форум, 2010
Положение ЦБ РФ№446-П от 22.12.2014
О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций
Слайд 6По направлениям
От кредитования
От РКО
От участия в капитале других фирм
От
операций с инвалютой
и др.
Слайд 7По форме получения доходы от основной деятельности:
Процентные
Комиссионные
Доходы от операций
на финансовых рынках
Прочие
непроцентные
Слайд 10К прочим от основной деятельности обычно относят
доходы от участия
в деятельности банков, предприятий, организаций;
доходы от сдачи недвижимости банка в
аренду или от продажи имущества банкадоходы от восстановления резервов на возможные потери
Слайд 11Доходы от побочной деятельности
доходы от безвозмездно полученного имущества;
доходы по
хозяйственным операциям;
доходы в виде страхового возмещения от страховщиков;
Слайд 12Прочие доходы
от списания невостребованной кредиторской задолженности;
доходы от оприходования излишков;
штрафы, пени, неустойки полученные
Слайд 13По системе учета и отчетности (до 2016)
Проценты
Доходы по вложениям в
ценные бумаги
Доходы от валютных операций
Комиссионные
Восстановление резервов
Другие ( в т.ч. штрафы,
пени, неустойки)
Слайд 23С 1.01.2016 по ф.102
Доходы, полученные по средствам, предоставленным юр.лицам (на
1.07.16 доля – 1,8%)
Доходы, полученные по средствам, предоставленным физ.лицам (0,7%)
Доходы
от операций с цен.бум. (0,6%)Доходы от операций с ин.вал. (91,2%)
Комиссионные (0,5)
Восстановление резервов (4,3)
Прочие (0,1)
Слайд 24С 1.01.2016 года по положению 446-п
Процентные
Процентные доходы (с учетом ставки
дисконтирования)
Комиссионные доходы (от операций, приносящих процентные доходы)
Доходы от восстановления резервов(от
операций, приносящих процентные доходы)
Слайд 25С 1.01.2016 года по положению 446-п
Операционные (кроме процентных)
От операций с
кредитами и др.размещенными средствами
От операций с долговыми ценными бумагами
От операций
с долевыми ценными бумагами, в т.ч. ДивидендыОт ПФИ
От операций с инвалютой
От операций с драгметаллами
Комиссионные
Другие операционные – аренда, штрафы, реализация имущества
Слайд 26По характеру расходов
На основную деятельность
По обеспечению функционирования банка (в
т.ч. оплата труда)
По уплате налогов
По отчислениям в резервы на потери
Прочие
Слайд 28По системе учета и статистики (до 2016)
Проценты, уплаченные: по кредитам,
по ПС юр. и физ.лиц
Расходы по операциям с ценными бумагами
Расходы
по валютным операциямКомиссионные
Организационно-управленческие
Создание резервов
Другие ( в т.ч. штрафы, пени, неустойки)
Слайд 38С 1.01.2016 по ф.102
Расходы по привлеч.средствам юр.лиц(на 1.07.16 доля –
1,1%)
Расходы по привлеч.средствам физ.лиц (0,7%)
Расходы по операциям с цен.бум. (0,2%)
Расходы
по операциям с ин.вал. (91,5%)Комиссионные (0,1)
Создание резервов (4,7)
Орг-управленческие (0,6)
Прочие (0,1)
Слайд 39С 1.01.2016 года по положению 446-п
Процентные
Процентные расходы(с учетом ставки дисконтирования)
Комиссионные
расходы (от сделок, приносящих процентные расходы)
Расходы по созданию резервов
Слайд 40С 1.01.2016 года по положению 446-п
Операционные (кроме процентных)
От операций с
кредитами и др.размещенными средствами
От операций с привлеченными средствами
От операций с
долговыми ценными бумагамиОт операций с долевыми ценными бумагами
От ПФИ
От операций с инвалютой
От операций с драгметаллами
Комиссионные
Другие операционные – штрафы, реализация имущества
По обеспечению деятельности КО
Слайд 41По влиянию на налогооблагаемую базу по налогу на прибыль:
Учитываемые
в полной мере для уменьшения НБ
Нормируемые
Не учитываемые для НБ
Слайд 43
Анализ доходов и расходов
1.Динамический анализ
- темпы роста доходов
и расходов
К эластичности = ТРд/ТРр
-темпы роста доходов и расходов по
группам (основные/побочные,процентные/непроцентные)
2.Структурный анализ (выявление значимых доходов и расходов)
Слайд 44Коэффициентный анализ
К1(риск) = Комис.Д/Процентные Д
К2 (способность зарабатывать) = Процентные
Д/Процентные Р
К3 (эффективность трат)= Д/Р
К4 (нерисковое покрытие) = Комис.Д/Р
К5 (опер.эффективность)
= Досн/РоснК6 (доходность А )
К7 (опер.доходность активов= маржа доходности )
Слайд 45Банковская маржа – разность между доходами и расходами
Процентная
ПМ
= ПД –ПР
Непроцентная НпМ = НпД –НпР
Если НпМ
«бремя»
Слайд 46К спм = ПМ/ ПР
Коэффициент стоимостной процентной маржи
Для выявления значимых
факторов, определяющих величину процентной маржи
Слайд 47К чпм = ПМ/ Ср.ост.Адох.
Коэффициент чистой процентной маржи
Характеризует степень эффективности
использования активов
Может быть рассчитан и по отдельным видам активов
Слайд 48М дост.=Расходы - ПР -НпД /Ср.ост.Адох.
Минимальная разница в процентных ставках
по активам и пассивам, при которой банк не несет убытков
Точка
безубыточности
Слайд 49Пример
А дох – 150000 т.р.
Доходы –
20100
в т.ч. ПД - 16200
НпД – 3900Расходы – 17500
в т.ч. ПР – 8800
НпР – 8700
Рассчитать Ксм, Кчпм, К д.п.м.
Слайд 50К с.м. =
(16200-8800)/8800 * 100 = 84,1%
К ч.п.м. =
(16200-8800)/150000*100= 4,9%
К д.п.м. =
(17500-8800-3900)/150000*100=3,2%
Слайд 52Прибыль - конечный финансовый результат и мотив деятельности банка. Заинтересованы:
Банк;
Акционеры
(пайщики);
Работники;
Вкладчики;
Партнеры;
Государство
Слайд 54Прибыль банка может измеряться абсолютными показателями.
Бухгалтерская
Налогооблагаемая
Операционная
Процентная
Непроцентная
Чистая и др.
Rub
Слайд 55Относительные показатели прибыли - рентабельность
Отношение к собственному капиталу
Отношение к активам
Отношение
к доходам или расходам
Другие
%
Слайд 56Рент.СК (ROE) = П/СК Норма прибыли на капитал Как правило, чистая прибыль,
очищенная от разовых доходов
Слайд 61Доля прибыли в доходах = Прибыль/Доходы
Отдача расходов = Прибыль/Расходы
Рассчитайте показатели
по банковскому сектору РФ
Слайд 65Коэффициент чистого дохода (NIM)
Обратная величина к ставке капитализации
100/ ставка кап.
Ставка
кап. = Чистый операционный доход/рыночная стоимость инвестиций
Слайд 66Общая рентабельность
где
D1 – дивиденды на конец
года
Р0 – цена покупки акций
Р1 – цена продажи акций
Модель Гордона
Слайд 67E(R) = Rr + (E(Rm) – Rf) * b
E(R) –
ожидаемая ставка
доходности
Rr – безрисковая процентная ставка
Rm – рыночная ставка
доходности (E(Rm) – Rf) – риск-премия
(E(Rm) –ожидаемая рыночная ставка
b - поправочный коэффициент
рыночного риска
Модель Шарпа
Слайд 69Распределение прибыли:
Между государством и банком;
Между банком и собственниками банка;
Внутри банка
между накоплением и потреблением
Слайд 70Цели управления прибылью:
Максимизация любой ценой?
Максимизация при допустимом уровне ликвидности и
риска?
Максимизация стоимости банка в долгосрочном периоде?
Слайд 71Финансовый менеджмент банка
процесс, направленный на обеспечение долгосрочного роста стоимости банка
в ходе реализации его стратегии в условиях неопределенности внешней среды
Все
процессы ФМ должны быть реализованы системно как на стратегическом, так и на оперативном уровне, оптимизированы с точки зрения затрат средств и времени. стандартизированы, объединены единой информационной системой
Слайд 72Система ФМ включает:
Объекты управления :
основной - максимизация ст-ти в
долг.периоде
дополнительные – прибыльность, себестоимость и т.д.
Субъекты управления
Методы управления -
организационные, аналитические, информационныеПроцессы управления
Организационная структура и информационная система
Слайд 74Система управления прибылью
Прибыль и рентабельность банка в текущем и долгосрочном
периоде
Объект управления
- Планирование Д, Р, П
Оценка уровня прибыльности
Анализ и
контроль ключевых показателейМетоды текущего регулирования П
- Управление П направлений деятельности
- Управление П банковских продуктов
- Управление П филиалов и ВСП
Слайд 76Процентная политика: стратегический подход к управлению процентным диапазоном по пассивам
и активам. Формируется с учетом:
Слайд 82Прибыльность банковского продукта
Определяется его рыночной ценой и себестоимостью
Зависит от специфики
продукта:
1 ) Связанные с вложением ресурсов, приносят процентный доход;
2) Не
связанные с вложением ресурсов, приносят комиссионный доход
Слайд 831 тип продукта
где
Рп – рентабельность продукта
М – процентная маржа,
% год.
Разница между средней доходностью продукта и средней стоимостью
ресурсовС – себестоимость операций по созданию продукта, % год.
Отношение затрат к размеру операций
Слайд 842 тип продукта
где
Рп – рентабельность продукта
Дк – комиссионное вознаграждение
С – себестоимость операций по созданию продукта
Оп – размер
активных операций, связанных с продуктом
Слайд 86Объем доходов или расходов от внутрисистемного распределения ресурсов
Вн Вн Вн Вн
IFR = ∑ A i х Д i - ∑ Об i х S I .
где
IFR – финансовый результат филиала от внутрисистемного распределения ресурсов (прибыль или убыток);
A I - объем ресурсов I –го вида, переданных при внутрисистемном распределении;
Д i - доходность перераспределения ресурсов в пользу головного банка и других филиалов, коэффициент;
Об i - объем ресурсов i-го вида, полученных при внутрисистемном распределении;
S I - стоимость привлечения ресурсов от головного банка и других филиалов, коэффициент.
