Тема 7. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

устойчивость всей банковской системы
является индикатором здоровья банка и возникновение проблем

с ликвидностью является первым симптомом его нарушения.

платежи по своим счетам.

Удовлетворять требования вкладчиков в случае изъятия ими

депозитов.

Удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов, выступающих с просьбой получения кредита.

Ликвидность предоставляет банку возможность не осуществлять “горящих” продаж активов, тем самым она предотвращает убыточные или неприбыльные операции.

Позволяет поддерживать репутацию банка.

ликвидные активы - это денежные средства в кассе или на

корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;

высоколиквидные активы банка - это межбанковские кредиты, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи;

низколиквидные активы банка - это краткосрочные и иногда долгосрочные ссуды, факторинговые операции, инвестиционные ценные бумаги, лизинговые операции;

неликвидные активы - это просроченные ссуды, некоторые ценные бумаги, мебель, техника и сооружения.

активы);
покупная (межбанковские кредиты и возможные кредиты от ЦБ РФ).

2. По

срочности ликвидность банка бывает:
мгновенная;
краткосрочная;
среднесрочная;
долгосрочная.

Ликвидность банка рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков.
Оценка ликвидности банка зависит от многих факторов, которые можно условно разделить на внутренние и внешние.

депозитов;
- определенная зависимость от внешних источников и факторов;
-

сопряженность активов и пассивов по срокам.

Внешние факторы:

- политическая и экономическая обстановка в стране и мире;
- развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
- организация системы рефинансирования;
эффективность надзорных функций.

орган призван обеспечивать достаточный уровень ликвидности банковской системы.

С этой целью

ЦБ РФ устанавливает:
нормативы, обязательные для исполнения каждым коммерческим банком;
рекомендации по управлению ликвидностью.

Коммерческие банки ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии нормативов ликвидности согласно Инструкции Банка России № 180-И от 28.06.2017 «Об обязательных нормативах».

ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с

учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

К ним относятся:

норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня;

норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней;

норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение

суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования.
Лам
Н2 = ---------------------------- x 100% >= ? %, где:
Овм – 0,5 х Овм

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;
Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Овм- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования,

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере ? %.

в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней

и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Лат
Н3 = ------------------------------x 100% >= ? %, где
Овт – 0,5 х Овт

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере ? %.

ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет

максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Крд
Н4 = --------------------------------- x 100% <= ? %, где
К + ОД + 0,5 х О*
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П);
К - собственные средства (капитал) банка;
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
О - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере ? %.

как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

и анализа регулирования ликвидности;
порядок принятия текущих и стратегических решений;
формирование информационных

баз данных и прочее.

Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде.

Оперативное управление можно понимать как совокупность используемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на определенном необходимом уровне.

платежных средств, приводит к неплатежеспособности банка.
Дефицит ликвидности можно исправить

с помощью поступления в банковскую систему государственных ресурсов.

Избыточная ликвидность - это денежные средства, которые банк имеет, но не желает размещать на рынке в силу существенных рисков невозврата.

От избыточной ликвидности избавиться гораздо сложнее.

на корреспондентском счете;

регулирование ликвидности, связанное с сочетанием привлеченных и размещенных

ресурсов по срокам и суммам;

регулирование ликвидности посредством внешних заимствований:
на рынке межбанковских ресурсов
ЦБ РФ как кредитора последней инстанции для коммерческих банков.

необходимого остатка (запаса) на корреспондентском счете.

У банков, как правило,

нескольких корреспондентских счетов, как в ЦБ РФ, так и в банках-корреспондентах.

При осуществлении оперативного управления ликвидностью:
все корреспондентские счета должны рассматриваться суммарно,
необходима полная информация от всех подразделений банка по движению денежных потоков, связанных с привлечением и размещением ресурсов,.

РФ,
внутреннее решение в качестве управления банковским портфелем.

Управление портфелем банка)-

это рациональное управление активами и пассивами банка, преследующее достижение цели оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности.

В данном подходе наиболее известными методами являются:
- метод общего фонда;
- метод распределения средств (конверсии средств);
- математическое моделирование.

ресурсный фонд.

2. ресурсы распределяются между наиболее приемлемыми (перспективными) с

точки зрения прибыльности по мнению банка активами.

3. ресурсный фонд формируется из счетов до востребования, срочный вкладов, депозитов, собственного капитала.

Данный подход:
схематичен по своей сути,
демонстративен в разрезе размещения активов,
имеет недостаток - отсутствие связи групп активов с источниками средств.

пассива за определенными статьями актива.

Положительной чертой данного метода по сравнению

с предыдущим является возможность более точного определения доли высоколиквидных активов в общем объеме активов, что позволяет эффективнее использовать высвобожденный ресурс с целью вложения в доходные активы.

Математическое моделирование включает в себя различные методы по регулированию банковской ликвидности с использованием математического инструментария.

ликвидностью, а внутренние возможности по преобразованию ликвидного резерва активов исчерпаны,

используется вариант внешнего заимствования денежных средств.

Коммерческий банк может:
- выйти на межбанковский рынок кредитных ресурсов, т. е. привлечь денежные средства у других кредитных организаций;
- обратиться к ЦБ РФ с целью получения кредита, необходимого для покрытия разрыва ликвидности.

этапов действий:

анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и

размещенных ресурсов с учетом состояния собственных средств банка;

выделение высоколиквидных активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка;

анализ и прогнозирование состояния корсчетов и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корсчета банка;

анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на ситуацию с денежными потоками банка;

расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности;

- выработка на основе этих положений модели поведения.