Затраты организации на расчетно-кассовое обслуживание отражается РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

о
регистрации
организации
Копии устава и
учредительного
договора
Свидетельства о
постановке на учет в
налоговой инспекции
(пенсионном фонде)
Заявление на
открытие

Протокол собрания
учредителей об
избрании
руководителя

Приказ о назначении
главного бухгалтера

Карточка с
образцами подписей
(руководителя, его
зама, глав.буха)

Договор на
банковское
обслуживание

Расчетный счет организации представляет собой копию лицевого счета, открываемого банком для конкретного юридического лица

Дебет счета 91
субсчет 2
«Прочие расходы»

Кредит счета 76
«Расчет с
различными
дебиторами и
кредиторами»

Дебет счета 76
«Расчет с разными
дебиторами и
кредиторами»

Кредит счета 51
«Расчетные
счета»

Договор банковского счета

Обслуживание в банке

банка
плательщика, БИК, номер
кор. счета или субсчета
Наименование
получателя средств,
номер его счета, ИНН
Наименование

Назначение платежа
(отдельной строкой - налог,
подлежащий уплате)

Сумма платежа

Платежное поручение - документ, оформляющий поручение организации
своему банку перевести сумму, указанную в документе на счет получателя
либо перевести депонирование указанной суммы для последующего
перечисления средств на счет получателя

Платежное требование - расчетный документ, содержащий требования
кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) произвести
уплату денежной суммы через банк в соответствии с основным документом

Инкассо - банковская операция по получению
платежа от плательщика, которая совершается
банком по поручению клиента на основании
расчетных документов

Предварительный
акцепт

Без акцепта
плательщика

или выдачу денежных средств со счета с целью удовлетворения требований

2 очередь
Списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчета по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, контракту, авторскому договору

3 очередь
Списание по платежным документам, предусматривающим платежи во внебюджетные фонды

4 очередь
Списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет, и по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований

5 очередь
Списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности