Профессия налогового консультанта

студентка группы ФП-306 Зевакина Диана
Руководитель: Мазеина Екатерина Александровна
Творческая работа на тему:

управленческих решений и технологий, которые требуют сегодня огромного объема как

теоретических, так и практических знаний.
Многомиллионное население нашей страны и сложность системы налогообложения часто приводит к конфликтным ситуациям, которые могут решить квалифицированные налоговые консультанты.

Актуальность работы:

рубежом;
Определить его роль в жизни государства и общества;
Изучить

тенденции развития профессии в России.

вопросы оптимизации налогообложения юридическим и физическим лицам;
Предотвращают ошибки, связанные

с неправильным исчислением и несвоевременной уплатой налогов;
Оказывают содействие в организации и ведении налогового учета;
Представляют и защищают интересы налогоплательщиков в судебных и иных органах;
Оказывают услуги по проведению правовой экспертизы документов налогоплательщика.

Налоговые консультанты оказывают следующие услуги:

сегмента: внешний и внутренний.
Налоговый консультант


Внешний
Внутренний

налогообложению в штатном составе организации.
Цель его деятельности:

создание и поддержание в актуальном состоянии системы управления налогами и сборами, как элемент комплексной системы управления.

Внешний консультант- это специализированная консалтинговая фирма или частный предприниматель, имеющий специальную подготовку и аттестат налогового консультанта.
Цель их деятельности: комплексное консультирование клиента по вопросам оптимизации платежей по налогам и сборам, защита интересов клиента во всех инстанциях.

по ведению бухгалтерского учета;
- Рекомендации по формированию налоговой базы;
- Разработка вариантов оптимизации

налогообложения применительно к деятельности конкретного налогоплательщика.

Налоговое консультирование в России

к образованию;

- Требования к профессиональной подготовке;

- Квалификационные требования.

или юридическое) образование;
2) Дополнительная подготовка в области налогов и сборов;
3) Стаж работы

по специальности не менее 3 лет;
или
1) Среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование;
2) Дополнительная подготовка в области налогов и сборов;
3) Стаж работы по специальности не менее 5 лет.

Российский консультант по налогам и сборам

праве;
- адвокаты;
- аудиторы;
- бухгалтеры;
- иные лица.
Организационно-правовые формы:
- юридические лица;
- адвокатский кабинет, коллегия адвокатов, адвокатское бюро и

юридическая консультация;
- индивидуальные предприниматели;
- иные лица.

лиц, консультирующих по вопросам применения норм налогового права - отсутствуют;
Требования

о лицензировании деятельности лиц, консультирующих по вопросам применения норм налогового права - отсутствуют;
Действуют общие нормы гражданского права об ответственности перед клиентом;
Требования об обязательном страховании гражданской ответственности перед клиентом - отсутствуют.

разбираться и работать со всей кипой этих документов приходится вовсе

не немецким бухгалтерам( в отличии от российских). Этим занимаются налоговые консультанты.
Быть «в этой профессии» в Германии очень престижно.
Государство не только «защищает» налоговых консультантов, но и жестко регулирует их деятельность: в стране действует ряд законов, определяющих компетенцию налоговых консультантов.
« Налоговый консультант важнее домашнего врача»
Гражданам обращаться к налоговым консультантам, например, за помощью в расчете налога или заполнении декларации, очень выгодно – траты на такие услуги уменьшают налогооблагаемый доход.

аудиторы, адвокаты (без ограничений);
- Нотариусы, патентные поверенные, доверительные управляющие, работодатели (с

ограничениями).
Налоговый консультант в Германии – представитель «свободной профессии».
- Принцип личной и профессиональной независимости налогового консультанта.

консультанта
- Необходимое условие выдачи свидетельства, подтверждающего приобретенный статус, и для включения

в члены палаты налоговых консультантов.
Страховые суммы, предусмотренные договором обязательного страхования ответственности налогового консультанта:
- Не менее 250.000 евро на один страховой случай;
- Не менее 1.000.000 евро на один год.

юридическое образование, продолжавшееся не менее 8 семестров и опыт работы

не менее 2 лет;
Высшее экономическое или юридическое образование, продолжавшееся менее 8 семестров, но опыт работы не менее 3 лет;
Дипломированный специалист в какой-либо области предпринимательской деятельности (например, банковский специалист) и опыт работы не менее 10 лет;
Бухгалтер с опытом работы не менее 7 лет;
Государственный служащий старшего ранга, ведущий налоговые дела не менее 7 лет.

Вместе с тем, его формирование затруднено из-за отсутствия четких правовых

документов в этой сфере.
По существу Россия повторяет модели налогового консультирования, существовавшие в мировой практике в 60-х годах, тем самым сильно отставая от зарубежных стран.
Но не смотря на это в стране происходит положительная тенденция роста квалифицированных налоговых консультантов, что можно увидеть в диаграмме.

Перспективы развития налогового консультирования в России

по налогам и сборам содержит 6318 записей.
Тот факт, что для

населения это новый вид профессии, не мешает их обучению.

Численность аттестованных налоговых консультантов
(по годам, нарастающим итогом)

налогового консультирования наглядно иллюстрирует приведенная диаграмма.

России, основная доля которых занимает Москва и Московская область.
Распределение аттестованных

налоговых консультантов по регионам РФ, в %

«Какие изменения произошли в жизни после получения аттестата о квалификации

налогового консультанта?»

Повысился уровень профессионализма;
Повысился уровень дохода;
Стали четко позиционировать себя налоговыми консультантами;
Повысили в должности.

в настоящее время играет важную роль в отношениях государства и

общества, как российского, так и зарубежного.
Сегодня этот, относительно новый специалист , выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком, тем самым разрешая конфликтную ситуацию между ними и улучшая систему налогообложения.
Несмотря на то, что налоговые консультанты уже занимают существенное место в экономике России, наша страна далека от идеалов и от зарубежных стран, в частности, от Германии.

Заключение:

должностей руководителей, специалистов и других служащих, утв. Постановлением Министерства Труда

и социального развития № 57 от 20.04.2001;
Буссе Р. Налоговые споры: практика разрешения в Германии// «Финансы», 2008, № 7.
Сайт «Палата налоговых консультантов» www.palata-nk.ru;
Сайт «Федерация налоговых консультантов» (статья Александра Тильдикова, налоговый консультант) http://www.fnkrf.ru/;
Сайт «Консалдинговая компания - Эксперт», (интервью В.Л. Ардашева), www.tax-expert.in.ua;
Сайт «Германия по-русски», http://faq.germany.ru.

Список литературы: