Слайд 1Организация безналичных расчетов
Слайд 2Расчётный счёт представляет собой 20 цифр, каждая из которых имеет
своё предназначение.
111.22.333.4.5555.6666666
Каждый раздел имеет своё определение:
111 — счёт 1-го
порядка банковского баланса (по этим цифрам можно узнать, кто открыл счёт и для каких целей)
Первый состоит из трёх цифр и означает специфику расчётов. К примеру, следующие комбинации имеют разную расшифровку:
от 102 до 109 — счета фондов, а также хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
203 и 204 — счета для учёта драгметаллов;
с 301 по 329 — счета для проведения операций между банками;
401 и 402 — счёта для переводов в бюджет;
403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
404 — внебюджетные фонды;
405 и 406 — счета государственных компаний;
407 — юридические компании и ИП;
408 — физические лица;
с 411 по 419 — вклады, открытые государственными структурами;
с 420 по 422 — хранение средств юридических лиц;
423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом;
424 — средства иностранных компаний;
425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
430 — средства банков;
с 501 по 526 — счета, необходимые для учёта ценных бумаг.
Слайд 322 — счёт 2-го порядка банковского баланса (цифры дают понять
специфику деятельности владельца счёта)
Следующие 2 цифры нумерации в банковском расчётном счёте дополняют
3 предыдущие и трактуются нераздельно с ними. Давайте разберём на примере юридических компаний (первые три цифры — 407):
40701 — организация имеет отношение к финансовому сектору (это может быть микрофинансовая компания, пенсионный фонд и т. д.);
40702 — сюда относят открытые и закрытые общества;
40703 — счета некоммерческих объединений;
40704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.
333 — валюта, в которой хранятся средства на счету
Слайд 44 — проверочный код
Ключ, который позволят выяснить, правильно ли обозначен
счёт при помощи обработки компьютером. Банк России разработал специальную методику
для её расчёта исходя из остальных цифр, входящих в номер. Для владельца счёта такая цифра не несёт весомой значимости.
5555 — комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счёт
6666666 — порядковый номер счёта в банке
Любой банк вправе применять свою классификацию данных цифр. Тем не менее имеются некоторые ограничения. К примеру, если корреспондентский счёт кредитной организации открыт в Центральном Банке, то последние 3 цифры будут последними 3-мя из БИК, а 4 перед ними составят нули.
Слайд 5Формы безналичных расчетов
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и
предусматриваются в договорах. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов.
Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
Слайд 6Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный
документ должен содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и
порядка осуществления безналичных расчетов):
наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;
номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
вид платежа;
наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК),
номер корреспондентского счета или субсчета;
наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК),
номер корреспондентского счета или субсчета;
назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);
сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
очередность платежа;
вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре первой и второй подписей лиц, имеющих право подписывать расчетные документы.
Слайд 7Платежное поручение
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его
банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет
получателя средств, открытый в этом или другом банке
Слайд 8Инкассовое поручение
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой
банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании
расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент привлекает другой банк (исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Слайд 9Аккредитив
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об
открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств
по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.
