Разделы презентаций
- Разное
- Английский язык
- Астрономия
- Алгебра
- Биология
- География
- Геометрия
- Детские презентации
- Информатика
- История
- Литература
- Математика
- Медицина
- Менеджмент
- Музыка
- МХК
- Немецкий язык
- ОБЖ
- Обществознание
- Окружающий мир
- Педагогика
- Русский язык
- Технология
- Физика
- Философия
- Химия
- Шаблоны, картинки для презентаций
- Экология
- Экономика
- Юриспруденция
Зайцева Наталья Главный бухгалтер с 1993 года
Содержание
- 1. Зайцева Наталья Главный бухгалтер с 1993 года
- 2. КАК НЕ ПОПАСТЬ НА НАЛОГИ?
- 3. ОТВЕТ: НЕ быть собственником недвижимости
- 4. Имущественный вычет при покупке квартиры, комнаты, дома, доли
- 5. Общие понятия:Максимальная сумма имущественного вычета 2 000
- 6. Имущественный вычет при покупке квартиры не предоставляетсяесли
- 7. ПЕРЕД подачей документов в ИФНС на
- 8. Способы получения имущественного вычета:1. в ИФНС –
- 9. Кто может получить имущественный вычет?1. Работающие граждане 2. Пенсионеры3. Супруги
- 10. Работающие граждане1. с года оформления в собственность
- 11. Пенсионеры Могут обращаться в ИФНС за имущественным
- 12. СУПРУГИ1. оформлена общая долевая собственность1. оформлена общая совместная собственность2. собственность оформлена на одного из супругов
- 13. Оформлена общая долевая собственностьНедостатки:1. Каждый из супругов
- 14. Оформлена общая совместная собственность или собственность оформлена
- 15. Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенкаМогут получить родители
- 16. Если квартира, по которой был заявлен имущественный
- 17. Вычет по процентам по ипотеке
- 18. 1. Можно получить 1 раз в жизни
- 19. Если было занижение в ДКП: цена продажи
- 20. Сроки рассмотрения документов:1. при подаче декларации по
- 21. Сроки подачи декларацийпри ПРОДАЖЕ:с 01 января по
- 22. Единый срок уплаты имущественных налогов ДО 01
- 23. Место подачи декларацийВ налоговую инспекцию по месту
- 24. Причины отказа в предоставлении имущественного вычета:1. ОТСУТСТВИЕ
- 25. ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ1. при покупке квартиры у физического
- 26. ПРОДАВЦЫ
- 27. Расчет налога при знакомстве с Клиентом
- 28. Регионы оформления 3 НДФЛМосква и Московская областьСанкт-Петербург
- 29. ВАЖНО ПОМНИТЬ! при продаже – сделка ДВУСТОРОННЯЯ
- 30. Слайд 30
- 31. ВНИМАНИЕ!!!После подачи декларации 3 НДФЛ по продаже недвижимостичерез 3 месяца (срок камеральной проверки)ОБЯЗАТЕЛЬНОузнайте результат проверки!
- 32. Сроки владения имуществомДля объектов недвижимости, оформленных в собственность ПОСЛЕ 01.01.2016г. минимальный срок владения 5 лет
- 33. Исключения после 01.01.2016 годаСрок владения 3
- 34. Изменения с 01.01.2020 года срок владения 3
- 35. Срок владения при выделении долей детям (оплата
- 36. Изменения с 01.01.2019г. НЕ РЕЗИДЕНТЫ По общему
- 37. Ставка налога для НЕрезидентов Если имущество
- 38. Планы Минфина по налоговой политике на 2020
- 39. Изменения с 01.01.2019г. граждане могут не платить
- 40. Вопрос?На что можно уменьшить налоговую базу при продаже квартиры?
- 41. Смотрим первичное оформление права собственности:1. ДКП2. ДДУ3. Переуступка4. Договор мены1. Дарение2. Наследство3. Приватизация
- 42. Налоговую базу по квартире, за которую Клиент
- 43. Налоговую базу по квартире, которую клиент получил
- 44. Зачет имущественного вычета можно сделать ЕСЛИ:
- 45. Дополнительные расходы, которые можно поставить при продаже
- 46. Льготы при продаже недвижимостиЛьгот ни для одной категории населения при продаже недвижимостиНЕТ
- 47. Переуступка права требованияОбратите внимание!При продаже объекта
- 48. ОБЯЗАТЕЛЬНОПри продаже недвижимостив Договоре купли-продажи ОБЯЗАТЕЛЬНО прописывать кадастровую стоимость продаваемого объекта.
- 49. Запросы в ИФНС, Управление по налогам
- 50. Новости и последние измененияПрисоединяйтесь «Вконтакте» https://vk.com/id422434566 Присоединяйтесь Facebook https://www.facebook.com/profile.php?id=100010338788770 Присоединяйтесь INSTAGRAM https://www.instagram.com/nataliasignorina/
- 51. Консультации 1. Устная консультация «Вопрос-Ответ» –500 руб.2. Расчет налога при продаже недвижимости – 1000 руб.
- 52. Формат вопросов по расчету налога при продаже
- 53. КОНТАКТЫ Зайцева Наталья*****Телефон +7 (910) 504-97-78 (Москва)+7 (981) 794-10-40 (Санкт-Петербург)WhatsApp, Viber +7(981) 794-10-40 e-mail: nata9884176755@gmail.com
- 54. Скачать презентанцию
КАК НЕ ПОПАСТЬ НА НАЛОГИ?
Слайды и текст этой презентации
Слайд 1Зайцева Наталья
Главный бухгалтер с 1993 года
*****
Телефон +7 (981) 794-10-40 (Санкт-Петербург)
+7
(910) 504-97-78 (Москва)
Слайд 5Общие понятия:
Максимальная сумма имущественного вычета 2 000 000 рублей.
Сумма возврата
составляет 13% от 2 000 000 руб. = 260 000
руб.Выплата имущественного вычета производится из суммы налога, который был удержан с заработной платы
Срока исковой давности по получению имущественного вычета НЕТ.
Сейчас можно заявить имущественный вычет с покупки квартиры, приобретенной в 2000 году и позднее
До 01.01.2008г. сумма имущественного вычета составляла 1 000 000 руб. * 13% = 130 000 руб.
Декларации можно подавать с 01 января по 31 декабря
Слайд 6Имущественный вычет при покупке квартиры
не предоставляется
если сделка совершается между физическими
лицами, являющимися взаимозависимыми.
Взаимозависимые лица:
супруг (супруга), родители (в том числе
усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (пункт 2 ст.105.1)Основание: п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ
Слайд 7ПЕРЕД
подачей документов в ИФНС на имущественный вычет необходимо:
1. Открыть
личный кабинет в ИФНС
2. Проверить наличие или отсутствие задолженности по
налогам (транспортный налог, налог на имущество, налог на землю)3. При наличии задолженности по налогам, произвести оплату задолженности
Слайд 8Способы получения имущественного вычета:
1. в ИФНС – необходимо подавать декларацию
по форме 3 НДФЛ
2. на работе – необходимо оформить в
ИФНС Уведомление на работу в текущем году
Слайд 10Работающие граждане
1. с года оформления в собственность квартиры (дома)
2. с
года получения акта приема-передачи квартиры, при покупке квартиры по договору
долевого участия у застройщика (ДДУ)
Слайд 11Пенсионеры
Могут обращаться в ИФНС за имущественным вычетом за 4
предыдущих года,
при условии, что в эти года пенсионер РАБОТАЛ
Например,
Клиент приобрел квартиру в 2018г. или ранее.В 2018г. вышел на пенсию и уволился с работы.
В 2019г. Клиент может заявить имущественный вычет за 2015, 2016, 2017 и 2018г. при условии, что в эти года собственник РАБОТАЛ.
Слайд 12СУПРУГИ
1. оформлена общая долевая собственность
1. оформлена общая совместная собственность
2. собственность
оформлена на одного из супругов
Слайд 13Оформлена общая долевая собственность
Недостатки:
1. Каждый из супругов должен документально подтвердить
оплату своей доли
2. Имущественный вычет может быть получен по
размеру доли
Слайд 14Оформлена общая совместная собственность или собственность оформлена на одного из
супругов
1. С 01.01.2014г. каждый из супругов может получить имущественный вычет
в размере 2 млн.руб. (при стоимости квартиры 4 млн.руб и более)2. при стоимости квартиры менее 4 млн.руб. супруги самостоятельно распределяют имущественный вычет по заявлению
Слайд 15Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка
Могут получить родители ребенка, при условии:
1.
родители ранее НЕ обращались за имущественным вычетом
2. родитель получил по
своей доле не полный вычет (до 2 млн.руб.) 
Слайд 16Если квартира, по которой был заявлен имущественный вычет продана, а
вычет получен не полностью
Имущественный вычет можно дополучить в полном объеме.
Продажа
квартиры НЕ является основанием для прекращения получения вычета.
Слайд 181. Можно получить 1 раз в жизни по 1 объекту
2.
Общая сумма вычета по % по ипотеке составляет 3 млн.руб.
* 13% = 390 000 руб.3. Добирать до 3 млн.руб. со следующих объектов НЕЛЬЗЯ
4. Вычет предоставляется от суммы ФАКТИЧЕСКИ оплаченных процентов по ипотеке.
5. Проценты по ипотеке можно собрать за несколько лет и подать 1 (одну) декларацию
Слайд 19Если было занижение в ДКП:
цена продажи ниже, чем сумма ипотеки
вычет
по % по ипотеке будет предоставлен в процентном соотношении стоимости
квартиры, указанной в договоре, и стоимости ипотеки.Например:
1. цена покупки квартиры в ДКП 3 млн.руб.
2. ипотека на сумму 5 млн.руб.
3. соотношение цены покупки и кредита: 60% (3 млн.руб. : 5 млн.руб.)
4. процентами по ипотеке было оплачено 800 000 руб.
4. Клиент получит по % по ипотеке:
800 000 * 60% * 13% = 62 400 руб., вместо 104 000 руб.
ПОТЕРЯ клиента 41 600 руб.
Слайд 20Сроки рассмотрения документов:
1. при подаче декларации по форме 3 НДФЛ
в ИФНС:
Камеральная проверка 3 месяца + 1 месяц на перечисление
денег2. при подаче заявления в ИФНС о предоставлении имущественного вычета у Работодателя:
Рассмотрение заявления – 1 месяц
Слайд 21Сроки подачи деклараций
при ПРОДАЖЕ:
с 01 января по 30 апреля года,
следующего за отчетным Срок уплаты налога ДО 15 июля года, следующего
за отчетным2. при ПОКУПКЕ
с 01 января по 31 декабря
Слайд 22Единый срок уплаты имущественных налогов ДО 01 декабря 2019 года
-
налог на имущество
- транспортный налог
- земельный налог
Слайд 23Место подачи деклараций
В налоговую инспекцию по месту прописки
2. Для
НЕ Резидентов – по месту нахождения объекта
Слайд 24Причины отказа в предоставлении имущественного вычета:
1. ОТСУТСТВИЕ ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ
2. предоставлены
НЕ читаемые фотографии документов
3. имущественный вычет был ранее использован, например,
в другом регионе4. покупка квартиры у близких родственников
5. наличие задолженности по налогам
6. оплата квартиры была произведена за счет субсидии, мат.капитала
7. не оформлена собственность на квартиру
8. отсутствует справка 2 НДФЛ
Слайд 25ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
1. при покупке квартиры у физического лица:
Расписка
Аккредетив (при переводе
денег через Банк)
Квитанция о переводе денег со счета Покупателя на
счет Продавца2. при покупке квартиры у Застройщика или юридического лица
Платежное поручение
Квитанция о переводе денег со счета Покупателя на счет Продавца
Плательщик денег: ПОКУПАТЕЛЬ
Получатель денег: Застройщик или ООО
Слайд 27Расчет налога при знакомстве с Клиентом (постановка задачи: что купить и
что продать)
При продаже недвижимости со сроком владения менее 3-х или
5-и лет заранее ДО сделки делайте расчет налога:
- самостоятельнозакажите у бухгалтера
обратитесь в налоговую инспекцию
Слайд 28Регионы оформления 3 НДФЛ
Москва и Московская область
Санкт-Петербург и Ленинградская область
Дагестан,
Чечня, Ингушетия, Коми, Удмуртия
Рязанская, Владимирская, Воронежская, Тверская, Ростовская, Калужская, Нижегородская,
Тульская область, Ставропольский и Краснодарский край и др.Сургут, Ханты-Мансийск, Владивосток, Екатеринбург, Пермь, Сочи и др.
Граждане Италии, Франции, США, Латвии, Армении, Грузии, Азербайджана, Таджикистана, Узбекистана, Туркмении, Украины и др.
Слайд 29ВАЖНО ПОМНИТЬ!
при продаже – сделка ДВУСТОРОННЯЯ
спрашивайте у Покупателя:
1. Покупка квартиры
будет производиться за счет своих средств или с использованием ипотеки?
2.
Сколько будет собственников у Покупателя?3. Планирует ли в дальнейшем Покупатель продавать квартиру ранее установленного срока владения?
4. Будет ли Покупатель обращаться в ИФНС за имущественным вычетом?
Слайд 31ВНИМАНИЕ!!!
После подачи декларации 3 НДФЛ по продаже недвижимости
через 3 месяца
(срок камеральной проверки)
ОБЯЗАТЕЛЬНО
узнайте результат проверки!
Слайд 32Сроки владения имуществом
Для объектов недвижимости, оформленных в собственность
ПОСЛЕ 01.01.2016г.
минимальный срок владения 5 лет
Слайд 33Исключения
после 01.01.2016 года
Срок владения 3 года СОХРАНЕН, если право
собственности получено:
1. по приватизации
2. по договору дарения между близкими родственниками
3.
по наследству4. по ренте
Слайд 34Изменения с 01.01.2020 года
срок владения 3 года
Для единственного жилья (включая
совместную собственность супругов).
Это будет касаться комнат, квартир, жилых домов, их
частей или долей. Установлено условие: на момент госрегистрации продажи в собственности гражданина не должно быть других жилых помещений (долей в них).
Однако при этом не будет учитываться "новое" жилье, приобретенное за 90 календарных дней до продажи "старого".
Слайд 35Срок владения при выделении долей детям (оплата ипотеки мат.капиталом)
У родителей
срок владения исчисляется с момента оформления первой доли (собственности)
У детей
срок владения исчисляется с момента выделения доли и регистрации собственности
Слайд 36Изменения с 01.01.2019г.
НЕ РЕЗИДЕНТЫ
По общему правилу при продаже имущества, находившего
в собственности более минимального срока владения, физлица-резиденты РФ освобождаются от
уплаты НДФЛ.В отношении объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т.д.) такой срок составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества (транспортных средств, гаражей и т.д.) - три года.
С 1 января 2019 года ограничения по налоговому статусу физлица отменяются.
Слайд 37Ставка налога для
НЕрезидентов
Если имущество продано ранее предельного срока, то
доход от его продажи облагается НДФЛ:
налоговая ставка для НЕрезидентов –
30%налоговая ставка для Резидентов – 13%
Слайд 38Планы Минфина по налоговой политике на 2020 год и на
плановый период 2021 и 2022 годов
Сокращение срока фактического нахождения физических
лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации
Слайд 39Изменения с 01.01.2019г.
граждане могут не платить НДФЛ с продажи некоторых
объектов имущества, которые они использовали в предпринимательской деятельности: жилых домов,
квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств.Важным условием освобождения таких доходов от налогообложения остается соблюдение минимального предельного срока владения данным имуществом – три или пять лет.
Слайд 41Смотрим первичное оформление права собственности:
1. ДКП
2. ДДУ
3. Переуступка
4. Договор мены
1.
Дарение
2. Наследство
3. Приватизация
Слайд 42Налоговую базу по квартире, за которую Клиент платил деньги:
1. на
расходы, связанные с покупкой квартиры, которую Клиент продает
2. на сумму
уплаченных процентов по ипотеке с года заключения кредитного договора по дату продажи либо по дату закрытия кредита3. на имущественный вычет при покупке квартиры, если ранее собственник им не пользовался
1. ДКП
2. ДДУ
3. Переуступка
можно уменьшить:
Слайд 43Налоговую базу по квартире, которую клиент получил БЕСПЛАТНО:
1. на налоговый
вычет 1 млн.руб.
2. на имущественный вычет при покупке квартиры
при УСЛОВИИ:
Что
продажа и покупка новой квартиры, с оформлением собственности, пройдут в одном календарном годуЧто ранее собственник имущественным вычетом НИКОГДА не пользовался
1. Приватизация
2. Дарение
3. Наследство
можно уменьшить:
Слайд 45Дополнительные расходы, которые можно поставить при продаже
1. Оплаченные %
по ипотечному договору – с года заключения кредитного договора по
дату продажи объекта (либо погашения кредита)2. Материнский капитал
3. Суммы субсидий и средства, полученные по государственному жилищному сертификату
Слайд 46Льготы при продаже недвижимости
Льгот ни для одной категории населения при
продаже недвижимости
НЕТ
Слайд 47Переуступка
права требования
Обратите внимание!
При продаже объекта по договору переуступки права
требования продавец ОБЯЗАН подать декларацию по форме 3 НДФЛ в
ИФНС по месту своей регистрации (прописки).
Слайд 48ОБЯЗАТЕЛЬНО
При продаже недвижимости
в Договоре купли-продажи ОБЯЗАТЕЛЬНО прописывать кадастровую стоимость продаваемого
объекта.
Слайд 49Запросы в ИФНС,
Управление по налогам и сборам,
Минфин
Выгода Клиента:
1. ответ по ситуации Клиента
2. в спорной ситуации – трактовка
в пользу Клиента (пп.3 п.1 статьи 111 НК РФ)
Слайд 50Новости и последние изменения
Присоединяйтесь «Вконтакте»
https://vk.com/id422434566
Присоединяйтесь Facebook
https://www.facebook.com/profile.php?id=100010338788770
Присоединяйтесь INSTAGRAM
https://www.instagram.com/nataliasignorina/
Слайд 51Консультации
1. Устная консультация «Вопрос-Ответ» –500 руб.
2. Расчет налога при
продаже недвижимости – 1000 руб.
Слайд 52Формат вопросов по расчету налога при продаже недвижимости:
1. кадастровая стоимость
продаваемого объекта?
2. Как достался объект: приватизация, наследство, покупка?
3. Количество собственников
и размеры долей в продаваемом объекте4. Цена продажи
5. Будет или была ранее покупка квартиры (дома)?
6. Пользовался ли ранее собственник (собственники) имущественным вычетом при покупке квартиры (дома)?
Слайд 53КОНТАКТЫ
Зайцева Наталья
*****
Телефон +7 (910) 504-97-78 (Москва)
+7 (981) 794-10-40 (Санкт-Петербург)
WhatsApp, Viber
+7(981) 794-10-40
e-mail: nata9884176755@gmail.com
