Бюджетно-налоговая политика

государственных расходов. Мультипликатор налогов. Мультипликатор сбалансированного бюджета
Дискреционная и недискреционная фискальная

политика. Бюджетные дефициты и излишки. Встроенные стабилизаторы экономики
Инфляционные и неинфляционные способы финансирования бюджетного дефицита. Сеньораж. Эффект вытеснения. Проблемы увеличения налоговых поступлений в государственный бюджет.

и муниципальной собственности;
- доходы от продажи или иного

возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;
- доходы от платных услуг, оказываемых соответствующими органами государственной власти, органами местного самоуправления и т.д.
- средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, в том числе штрафы, конфискации, компенсации, а также средства, полученные в возмещение вреда, причиненного Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям, и иные суммы принудительного изъятия;
- доходы в виде финансовой помощи и бюджетных ссуд, полученных от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
- иные неналоговые доходы.

роо

состоянию на 1.10.2014 г.)

Федерации, Счетной палаты Российской Федерации, Центральной избирательной комиссии Российской Федерации,

федеральных органов исполнительной власти и их территориальных органов, другие расходы на общегосударственное управление по перечню, определяемому при утверждении федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год;
функционирование федеральной судебной системы;
осуществление международной деятельности в общефедеральных интересах (финансовое обеспечение реализации межгосударственных соглашений и соглашений с международными финансовыми организациями, международного культурного, научного и информационного сотрудничества федеральных органов исполнительной власти, взносы Российской Федерации в международные организации, другие расходы в области международного сотрудничества, определяемые при утверждении федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год);

оборонных отраслей промышленности;
фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу;
государственная поддержка железнодорожного,

воздушного и морского транспорта;
государственная поддержка атомной энергетики;
ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий федерального масштаба;
исследование и использование космического пространства;
содержание учреждений, находящихся в федеральной собственности или в ведении органов государственной власти Российской Федерации;
формирование федеральной собственности;
обслуживание и погашение государственного долга Российской Федерации;

пенсий и пособий, других социальных выплат, подлежащих финансированию в соответствии

с законодательством Российской Федерации за счет средств федерального бюджета;
пополнение государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней, государственного материального резерва;
проведение выборов и референдумов Российской Федерации;
федеральная инвестиционная программа;
обеспечение реализации решений федеральных органов государственной власти, приведших к увеличению бюджетных расходов или уменьшению бюджетных доходов бюджетов других уровней;
обеспечение осуществления отдельных государственных полномочий, передаваемых на другие уровни власти;
финансовая поддержка субъектов Российской Федерации;
официальный статистический учет;
прочие расходы.

Федерации и бюджетов муниципальных образований
государственная поддержка отраслей промышленности (за исключением

атомной энергетики), строительства и строительной индустрии, сельского хозяйства, автомобильного и речного транспорта, связи и дорожного хозяйства, метрополитенов;
обеспечение правоохранительной деятельности;
обеспечение противопожарной безопасности;
научно-исследовательские, опытно-конструкторские и проектно изыскательские работы, обеспечивающие научно-технический прогресс;
обеспечение социальной защиты населения;
обеспечение охраны окружающей природной среды, охраны и воспроизводства природных ресурсов, обеспечение гидрометеорологической деятельности;
обеспечение предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий межрегионального масштаба;
развитие рыночной инфраструктуры;
обеспечение развития федеративных и национальных отношений;

Федерации и бюджетов муниципальных образований
обеспечение деятельности избирательных комиссий субъектов Российской

Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
обеспечение деятельности средств массовой информации;
финансовая помощь другим бюджетам;
прочие расходы, находящиеся в совместном ведении Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

законодательной (представительной) и исполнительной власти субъектов Российской Федерации;
обслуживание и погашение

государственного долга субъектов Российской Федерации;
проведение выборов и референдумов субъектов Российской Федерации;
обеспечение реализации региональных целевых программ;
формирование государственной собственности субъектов Российской Федерации;
осуществление международных и внешнеэкономических связей субъектов Российской Федерации;
содержание и развитие предприятий, учреждений и организаций, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации;
обеспечение деятельности средств массовой информации субъектов Российской Федерации;
оказание финансовой помощи местным бюджетам;

государственных полномочий, передаваемых на муниципальный уровень;
компенсация дополнительных расходов, возникших в

результате решений, принятых органами государственной власти субъектов Российской Федерации, приводящих к увеличению бюджетных расходов или уменьшению бюджетных доходов местных бюджетов;
прочие расходы, связанные с осуществлением полномочий субъектов Российской Федерации.

собственности и управление ею;
организация, содержание и развитие предприятий, учреждений и

организаций образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, средств массовой информации, других учреждений и организаций, находящихся в муниципальной собственности или в ведении органов местного самоуправления;
содержание муниципальных органов охраны общественного порядка;
организация, содержание и развитие муниципального жилищно-коммунального хозяйства;
муниципальное дорожное строительство и содержание дорог местного значения;
благоустройство и озеленение территорий муниципальных образований;
организация утилизации и переработки бытовых отходов (за исключением радиоактивных);
содержание мест захоронения, находящихся в ведении муниципальных органов;

учреждений, находящихся в муниципальной собственности или в ведении органов местного

самоуправления;
обеспечение противопожарной безопасности;
охрана окружающей природной среды на территориях муниципальных образований;
реализация целевых программ, принимаемых органами местного самоуправления;
обслуживание и погашение муниципального долга;
целевое дотирование населения;
содержание муниципальных архивов;
проведение муниципальных выборов и местных референдумов;
финансирование реализации иных решений органов местного самоуправления и прочие расходы, отнесенные к вопросам местного значения, определяемые представительными органами местного самоуправления в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

= E
45o
E2=Y2
B
А
Y
Y
E1=Y1
E1=Y1
E2=Y2
Е – планируемые расходы;
Y – доход, выпуск
Крест

Кейнса: влияние увеличения государственных расходов на равновесный уровень дохода

G

потребления.
Рост государственных расходов на G
Рост дохода на G

Рост потребления на

bG

Первич-ный рост

Вторич-ный рост

Рост совокупных расходов на bG

Третич-ный рост

Рост потребления на b2G

Рост дохода на b2G

Рост совокупных расходов на b2G

и т.д.

b – предельная склонность к потреблению (MPC)

Рост потребления на b3G

Рост дохода на bG

найдены в результате решения системы уравнений:
- основное макроэкономическое тождество (в

закрытой экономике)

- потребительская функция

а – автономные потребительские расходы;
а+I+G – автономные расходы;
- мультипликатор,

показывающий, на сколько возрастает равновесный уровень дохода в закрытой экономике в результате роста любого из автономных расходов на единицу

макроэкономическое тождество (в закрытой экономике)
- потребительская функция
t – предельная налоговая

ставка;

- мультипликатор расходов в закрытой экономике с учетом
налогообложения

вносимого налога;
Y – прирост дохода.

Чем ниже налоговая ставка, тем более

значителен эффект мультипликатора.
Прогрессивная система налогообложения способствует ослаблению эффекта мультипликатора и стабилизации уровней занятости и выпуска.

макроэкономическое тождество (в открытой экономике)
- потребительская функция
m’ – предельная склонность

к импортированию;
g – автономный чистый экспорт;
- мультипликатор расходов в открытой экономике с учетом
налогообложения

- функция чистого экспорта

С + I + G + Xn
Y = E
45o
E2=Y2
B
А
Y

Y

E1=Y1

E1=Y1

E2=Y2

Е – планируемые расходы;
Y – доход, выпуск

b·T

доход Yd = Y – T возрастет на величину T,

потребительские расходы (C) увеличиваются на величину T·b. Это сдвигает кривую планируемых расходов вверх и увеличивает равновесный объем производства (Y) на величину:
, где –

мультипликатор налогов.

на T
Рост располагаемого дохода на T

Рост потребления на bT
Первич-ный рост
Вторич-ный

рост

Рост совокупных расходов на bT

Третич-ный рост

Рост совокупного дохода на bT

Рост потребления на b2T

Рост совокупных расходов на b2T

и т.д.

b – предельная склонность к потреблению (MPC)

Рост совокупного дохода на b2T

Рост потребления на b3T

от Y, то:
налоговая функция принимает вид:
функция потребления имеет вид:

модель налогового мультипликатора имеет вид:

m’ – налоговый мультипликатор в закрытой экономике, t – предельная ставка налога, а – автономное потребление, b – склонность к потреблению

текущего дохода Y (например, налоги на недвижимость, наследство, имущество);
t –

предельная налоговая ставка.

Функция потребления

- мультипликатор расходов в
открытой экономике

- мультипликатор налогов в
открытой экономике

величины госрасходов G и автономных налогов Ta определяется как:

выпуска в результате изменения государственных расходов и налоговых поступлений, которые

в свою очередь меняются на одну и ту же величину (ΔT = ΔG), где:
ΔT – все изменения доходов бюджета, ΔG – все изменения расходов бюджета

увеличение налогов ΔT - снизит его.
Эффект мультипликатора сбалансированного бюджета

равен разности действия мультипликатора госрасходов и налогового мультипликатора.
Но так как мультипликационный эффект от увеличения налогов слабее эффекта мультипликатора госрасходов, то действие мультипликатора сбалансированного бюджета приведет к росту объема выпуска (ΔY).

объем производства возрастет на величину:



Если правительство одновременно повысит автономные налоги

на  Ta=G, то равновесный объем выпуска снизится на величину:

сектора экономики, то для преодоления циклического спада увеличиваются госрасходы (сильный

стимулирующий эффект), а для сдерживания инфляционного подъема («бума») – увеличиваются налоги (мягкая ограничительная мера).
Если фискальная политика нацелена на ограничение государственного сектора экономики, то для преодоления циклического спада снижаются налоги (небольшой стимулирующий эффект), а для сдерживания инфляционного подъема – снижаются госрасходы (сильный эффект).

стабилизаторы экономики. Циклический и структурный дефициты госбюджета.

излишки
G = const
T’
G = Ga-Y
Y2
Циклические бюджетные дефициты

бюджетного дефицита. Сеньораж. Эффект вытеснения. Проблемы увеличения налоговых поступлений в

государственный бюджет

налога