Организация работы внутреннего контроля и аудита

функций

контролю, осуществляемому бухгалтерской службой организации.

Согласно Закону «О бухгалтерском учете»

основными задачами бухгалтерского учета являются:
Формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности — руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним — инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;

Обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

Предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости.

обеспечении нужд управления необходимой информацией о выполнении планов, причинах отклонений

от установленных заданий, нормативов и смет.

Особое значение для бухгалтерского внутрихозяйственного контроля имеет:
внедрение типовых унифицированных форм первичных учетных документов,
установление ответственности должностных лиц за соблюдение порядка приемки, хранения, расходования и списания товарно-материальных и других ценностей, а также за достоверность применяемых первичных учетных документов.

Непременное условие повышения эффективности бухгалтерской службы — четкое разграничение ответственности главного бухгалтера, работников бухгалтерской службы и руководителей различных технических служб организации за выполнение функций и задач бухгалтерии.

Бухгалтерская служба является самостоятельной информационной и контрольной подсистемой внутрихозяйственного контроля организации.

в интересах ее собственников.

Ревизионная комиссия создается с целью защиты

интересов собственников и представляет собой особый орган со значительными полномочиями, действующий наряду с другими органами организации.

В соответствии с законодательством Российской Федерации ревизионные комиссии создаются в обязательном порядке во всех производственных кооперативах и хозяйственных обществах (в обществах с ограниченной ответственностью при условии, если число участников более 15 если это предусмотрено уставом).

ревизионная комиссия (ревизор).

Решение о включении, конкретного лица в состав

ревизионной комиссии принимается, если за него проголосовали владельцы (их законные представители) более чем пятидесяти процентов обыкновенных акций общества, принимающих участие в собрании.

Общим собранием может быть избран единоличный ревизор или ревизионная комиссия в составе не менее трех человек. Количество членов комиссии должно быть нечетным.

Ревизионная комиссия избирается на срок, предусмотренный уставом общества, с правом его продления по решению собрания акционеров.

В ревизионную комиссию могут быть избраны как лица из числа участников или наемных работников общества, так и лица, не являющиеся его участниками или наемными работниками. Однако для обеспечения независимости в состав ревизионной комиссии не имеют права входить члены совета директоров (наблюдательного совета), генеральный директор (президент) общества, исполнительные директора, члены счетной комиссии, главный бухгалтер и другие штатные работники бухгалтерской службы.

Порядок создания и состав ревизионной комиссии

определяется внутренним документом общества (положением), утверждаемым общим собранием акционеров.

Ревизия финансово-хозяйственной

деятельности общества осуществляется:
по итогам его работы за год,
по инициативе ревизионной комиссии (ревизора) общества,
по решению общего собрания акционеров, совета директоров
по требованию акционера (акционеров) общества, владеющего в совокупности не менее чем десятью процентами голосующих акций общества.

По требованию ревизионной комиссии (ревизора) лица, занимающие должности в органах управления общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности общества.

Ревизионная комиссия (ревизор) общества вправе потребовать созыва внеочередного общего собрания акционеров в соответствии со ст. 55 Федерального закона «Об акционерных обществах».

финансовой документации общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных

документов с данными первичного бухгалтерского учета;

проверку законности заключенных договоров от имени общества, совершаемых сделок, расчетов с контрагентами;

анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета существующим нормативным положениям;

проверку соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил, ГОСТов, и пр.;

анализ финансового положения общества, его платежеспособности, ликвидности активов, выявление резервов улучшения экономического состояния предприятия и выработку рекомендаций для органов управления обществом;

проверку своевременности и правильности расчетов

проверку правильности составления отчетной документации

проверку правомочности решений, принятых советом директоров и правлением, их соответствия уставу общества и реше­ниям собрания акционеров;

правовой контроль за деятельностью органов управления, должностных лиц общества, подразделений, служб, филиалов и представительств;

изучение причин, повлекших возникновение убытков от финансово-хозяйственной деятельности или условий несостоятельности (банкротства) общества.

его подразделений и служб, должностных лиц все затребованные ревизионной комиссией

документы необходимые для работы. Указанные документы должны быть представлены ревизионной комиссии в течение пяти дней после ее письменного запроса;

Требовать от полномочных лиц созыва заседаний правления совета директоров, собрания акционеров в случаях, когда выявление нарушений или угроза интересам общества требуют принятия решения по вопросам, находящимся в компетенции данных органов управления обществом;

Требовать личного объяснения от работников общества, включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции ревизионной комиссии;

Привлекать на договорной основе к своей работе специалистов, не занимающих штатных должностей в обществе;

Ставить перед управляющими органами общества, его подразделений и служб вопрос об ответственности работников общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими положений, правил и инструкций, принимаемых обществом;

Ставить перед советом директоров вопрос о досрочном прекращении полномочий исполнительного органа и должностных лиц в случае выявления допущенных ими нарушений, а также при обнаружившейся некомпетентности должностных лиц;

правления результаты осуществленных ревизий и проверок в форме письменных заключений,

отчетов, докладных записок, сообщений на заседаниях органов управления обществом;

Соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведений, являющихся конфиденциальными, к которым члены ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций;

Требовать от уполномоченных органов созыва внеочередного собрания акционеров в случае возникновения реальной угрозы интересам общества.

Ревизионная комиссия представляет в совет директоров не позднее чем за десять дней до годового собрания акционеров заключение по итогам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности общества, в котором должны содержаться:

подтверждение достоверности данных, отраженных в отчетах иных финансовых документах общества;

информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

решению органов управления организации.

Основная цель создания такой службы —

защита интересов руководства, собственников, партнеров организации путем контроля за соблюдением сотрудниками организации законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня платежеспособности и надежности финансового положения, соответствующих характеру и масштабам проводимых экономическим субъектом операций в сфере финансово-хозяйственной деятельности и минимизации рисков предпринимательской деятельности, повышение эффективности системы внутреннего контроля организации.

организации при выполнении своих служебных обязанностей требований федерального законодательства и

нормативных актов, включая постановления Правительства РФ, указания, иные регулятивные требования, а также стандартов профессиональной деятельности и норм профессиональной этики, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность организации.

Обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценкой и принятием мер по минимизации рисков осуществляемой предпринимательской деятельности, разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности организации.

Задачи заключаются в обеспечении:
выполнения организацией требований федерального законодательства и нормативных актов;
Соблюдения установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы организации, его собственников и партнеров;
Принятия своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности организации;
выполнения требований по эффективному управлению риска!ми предпринимательской деятельности;
сохранности активов (имущества) организации;
адекватного отражения операций организации в учете и надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности организации и связанных с ней рисках;
Эффективного функционирования внутреннего контроля (аудита) организации;
эффективного взаимодействия с внешними аудиторами, органами государственного контроля, регулирования и надзора по вопросам достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками предприятия законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

и задач субъекта хозяйственно деятельности и необходимости внутреннего контроля за

рисками предпринимательской деятельности.

Служба внутреннего контроля (аудита) формируется в соответствии с утверждаемым в организации Положением и осуществляет свою деятельность на основании Устава организации и Положения о службе внутреннего контроля (аудита), утверждаемого выбранным органом управления организации или иным уполномоченным ею органом управления.

Численность службы внутреннего контроля (аудита) определяется руководителем организации отдельным приказом. Она должна быть достаточной для эффективного достижения целей и решения задач системы внутреннего контроля.

Руководитель службы внутреннего контроля (аудита) назначается высшим органом управления организации по согласованию с советом директоров, является по должности заместителем руководителя организации и не может одновременно осуществлять руководство иными ее подразделениями.

Служба внутреннего контроля (аудита) не реже одного раза в год должна отчитываться перед высшим органом управления организации либо перед советом директоров (наблюдательным советом, общим собранием) организации.

Порядок представления текущей отчетности службы внутреннего контроля (аудита) руководству организации определяется Положением о службе внутреннего контроля (аудита).

ими сотрудников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы

определять соответствие

деятельности, осуществляемой сотрудниками организации, требованиям действующего законодательства, нормативных актов, внутренних документов организации,

привлекать при необходимости сотрудников иных структурных подразделений организации для решения задач службы внутреннего аудита;

входить в помещение проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей, компьютерной обработки данных, с обязательным привлечением руководителя либо, по его поручению, сотрудника (сотрудников) проверяемого подразделения;

выдавать временные (до решения руководства организации) предписания о недопущении действий, результатом которых может стать нарушение федерального законодательства, нормативных актов и пр.

с разрешения исполнительного руководства организации снимать копии с полученных документов

предпринимательской деятельности, текущий анализ финансово положения организации;

организовать постоянный контроль путем

регулярных проверок деятельности подразделений организации и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства, нормативных актов и пр;

расследовать факты нарушения сотрудниками законодательства, нормативных актов и пр.
разрабатывать рекомендации и указания по устранению выявленных нарушений;

осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений;

обеспечивать полное документирование каждого факта проверки и оформлять заключения по результатам проверок, отражающие все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению, а также по применению мер дисциплинарного и иного воздействия к нарушителям;

обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений документов;

представлять заключения по итогам проверок руководству организации для принятия мер по устранению нарушений, а также для целей анализа деятельности конкретных сотрудников организации;

своевременно информировать руководство организации: обо всех вновь выявленных рисках; случаях нарушений сотрудниками законодательства, нормативных актов, внутренних распоряжений; о мерах, принятых по устранению допущенных нарушений и их результатах;

орган финансового контроля в Российской Федерации.

Статус Счётной палаты Российской Федерации

определяется Конституцией РФ и Федеральным законом «О Счётной палате Российской Федерации», согласно которому Счётная палата Российской Федерации — это постоянно действующий орган финансового контроля, образуемый Федеральным Собранием и подотчетный ему.

1718 году, для заведования казенными сборами и некоторыми отраслями государственного

хозяйства. Идеологом и создателем счетной палаты был Аксёнов Петр Лукич. Он первый в 1719 году составил в Камер-коллегии ведомость прихода и расхода денежной казны в государстве, и подавал Государю каждую неделю ведомости о движении сумм, по донесениям, поступавшим в коллегию. Сверх того, Петр Лукич Аксёнов составил формы ведения отчетности по Камер-коллегии.

В своей деятельности Счётная палата руководствуется федеральным законодательством, выполняет поручения Совета Федерации и Государственной думы.

В рамках своих задач Счётная палата обладает организационной и функциональной независимостью.

Она является контрольным органом Федерального Собрания, но не является его структурным подразделением и формально не относится к законодательной, исполнительной или судебной ветви власти.

Председателя, заместителя Председателя и 12 аудиторов, назначаемых сроком на 6

лет. Председатель и 6 аудиторов назначаются на должность Государственной Думой Федерального Собрания РФ, заместитель Председателя и остальные 6 аудиторов-Советом Федерации Федерального Собрания

Председатель и половина состава (шесть аудиторов) Счётной палаты назначаются Государственной Думой, Заместитель председателя и другая половина состава (шесть аудиторов) — Советом Федерации.

Счётная палата РФ состоит из коллегии и аппарата. Коллегия рассматривает вопросы организации работы, а также отчёты и сообщения. Председатель (а в его отсутствие — его заместитель) осуществляет руководство Счётной палатой, организует её работу, аудиторы возглавляют определённые направления деятельности. Аппарат состоит из инспекторов (которые непосредственно организуют и проводят контроль) и других штатных работников.

Внутренние вопросы деятельности Счётной палаты, распределение обязанностей между аудиторами Счётной палаты, функции и взаимодействие структурных подразделений аппарата Счётной палаты, порядок ведения дел, подготовки и проведения мероприятий всех видов и форм контрольной и иной деятельности определяются Регламентом Счётной палаты, утверждаемым ее Коллегией.

бюджета

Осуществляет контроль за состоянием государственного внутреннего и внешнего долга, за

использованием кредитных ресурсов, за внебюджетными фондами, за поступлением в бюджет средств от управления и распоряжения федеральной собственностью, за банковской системой (включая Банк России)

Проводит ревизии и проверки, проводит экспертизу и даёт заключения, информирует палаты Федерального Собрания.

При осуществлении своих функций Счётная палата обладает некоторыми государственно-властными полномочиями, она имеет право направлять представления и предписания.

служба), осуществляющий в соответствии с законодательством Российской Федерации правоприменительные функции

по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами федерального бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств федерального бюджета. Находится в ведении Министерства финансов.
Дата создания: 8 декабря 1992 года

декабря 1992 года № 1556 и постановлением Правительства России от

27 августа 1993 года № 864.

Положение о Федеральном казначействе утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 года № 703 «О Федеральном казначействе». В состав ведомства входит 83 управления и 2254 отделения.

С 1 января 2005 года казначейство выделено из состава Министерства финансов с преобразованием в федеральную службу, подведомственную Минфину.

26 сентября 2011 года приказом министра финансов Российской Федерации Алексея Кудрина были учреждены геральдический знак-эмблема, флаг и вымпел Федерального казначейства

власти, осуществляющий функции по контролю и надзору:
за соблюдением законодательства

Российской Федерации о налогах и сборах,

за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации,

за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей,

за производством и оборотом табачной продукции и за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации в пределах компетенции налоговых органов.

Дата создания 19 марта 2004 года

лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и фермерских хозяйств,

обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам.

ФНС осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления и государственными внебюджетными фондами, общественными объединениями и иными организациями.

исполнительной власти, осуществляющий в соответствии с законодательством Российской Федерации функции

по контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

Флаг Федеральной таможенной службы

Эмблема Федеральной таможенной службы

459 на ФТС возложены
следующие основные функции:
ведение реестров лиц, организаций

и объектов, включённых в область таможенного дела (таможенные брокеры, объекты интеллектуальной собственности и др.)

выдача свидетельств и разрешений на право деятельности в определённых сферах таможенного дела

определение порядка и непосредственное осуществление таможенного оформления и контроля

классификация товаров в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, определение страны происхождения и таможенной стоимости перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации товаров и транспортных средств

правоохранительная деятельность — борьба с правонарушениями в области таможенного дела

некоторые консультативные услуги, оказываемые на бесплатной основе участникам внешнеэкономической деятельности

Особо выделяется функция взимания таможенных платежей — таможенных пошлин и таможенных сборов. Наряду с внутренними налогами и доходами от управления государственным имуществом таможенные платежи являются одним из основных видов доходов федерального бюджета.

московских аэропортов, Центральная акцизная таможня и др.)

федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации и предназначенный для

реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь.

Расходы и доходы государственного внебюджетного фонда формируются в порядке, установленном Бюджетным кодексом России, а также иными законодательными актами, включая законы о бюджете Российской Федерации на соответствующий год.
Формирование внебюджетных фондов осуществляется за счет обязательных целевых отчислений. Суммы отчислений во внебюджетные фонды, как правило, включаются в состав себестоимости и устанавливаются в процентах к фонду оплаты труда.
В России насчитывается более 30 внебюджетных фондов социального и экономического назначения. В этих фондах концентрируется свыше 60% доходов государства.

Основными по размерам и значению являются социальные внебюджетные фонды:
Пенсионный фонд Российской Федерации;
Фонд социального страхования Российской Федерации;
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня, главный

эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков.

Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации

в том числе его покупательной способности и курса по отношению

к иностранным валютам;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчётов.

Основными задачами Банка России являются:

регулирование денежного обращения;

проведение единой денежно-кредитной политики;

защита интересов вкладчиков, банков;

надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений;

осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег и организует

наличное денежное обращение, а также утверждает графическое
обозначение рубля в виде знака;
устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;
устанавливает правила проведения банковских операций;
осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами,
осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
устанавливает правила бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы Российской Федерации
устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса Российской Федерации и организует составление платёжного баланса Российской Федерации;
проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

2004 - 2011 годах федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции

по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела).

4 марта 2011 года Указом Президента РФ № 270 Федеральная служба страхового надзора была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам, которая теперь и осуществляет функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности.

Структура службы
Управление надзора и контроля
Управление предварительного контроля
Управление учета и экономического анализа
Управление делами

выдаче лицензий, об аннулировании, ограничении, приостановлении, восстановлении действия и отзыве

лицензий;

выдача и отзыв квалификационных аттестатов;

ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела и реестра объединений субъектов страхового дела;

осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности;

осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации;

выдача предписаний субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;

получение, обработка и анализ отчетности, представляемой субъектами страхового дела;

обращение в случаях предусмотренных законом в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела — юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела — физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;

обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора.

органов, осуществляющих от имени Российской Федерации надзор за соблюдением Конституции

Российской Федерации и исполнением законов, действующих на её территории.

Полномочия, организация и порядок деятельности прокуратуры Российской Федерации определяются федеральным законом «О прокуратуре Российской Федерации»

Федерации

Прокуратуры городов и районов (и другие территориальные прокуратуры)

Военная прокуратура

Специализированные (транспортные,

природоохранные и иные) прокуратуры

Научные и учебные учреждения прокуратуры

Редакции печатных изданий

власти
(федеральными министерствами, государственными комитетами, федеральными

службами и др.), законодательными (представительными) и исполнительными
органами государственной власти субъектов РФ, органами местного самоуправления,
органами военного управления, органами контроля, их должностными лицами,
органами управления и руководителями юридических лиц, а также за соответствием законам издаваемых ими правовых актов (общий надзор),

за соблюдением прав и свобод человека и гражданина теми же органами и должностными лицами,

за исполнением законов органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, дознание и предварительное следствие

за исполнением законов администрациями органов и учреждений, исполняющих наказание и применяющих меры принудительного характера, назначенные судом, а также администрациями мест содержания задержанных и заключённых под стражу.

уголовное преследование в соответствии с полномочиями, установленными уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации

Другие направления деятельности прокуратуры:
координация деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью,
международное сотрудничество,
выпуск специальных изданий.

служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) — федеральный орган исполнительной власти

России, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

выполнением требований законодательства о противодействии
легализации (отмыванию)

доходов, полученных преступным путём, и
финансированию терроризма, привлечение за нарушение этого законодательства;
принятие нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности;
сбор, обработка и анализ информации об операциях с денежными средствами или
иным имуществом, подлежащих контролю;
проверка полученной информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, в том числе получение необходимых разъяснений по представленной информации;
выявление признаков, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, или финансированием терроризма;
контроль за операциями на соответствие законодательству о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма;
получение от государственных органов и Центрального банка Российской Федерации информации по вопросам, отнесенным к сфере ведения Службы;
учёт организаций, осуществляющих операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы;
формирование перечня лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности;
издание постановлений о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом;
разработка и проведение мероприятий по предупреждению нарушений законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма;
принятие в пределах компетенции, установленной законодательством Российской Федерации, решений о нежелательности пребывания (проживания) иностранного гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации;
формирование и ведение федеральной базы данных в установленной сфере деятельности;
разработка предложений о принятии межведомственных планов и программ в установленной сфере деятельности и подготовка отчётов о принятых мерах;