Правоохранительная деятельность таможенных органов Российской Федерации

академии
А.Ю. Козловского, кандидата юридических наук, доцента

Тема: «Правоохранительная деятельность

таможенных органов Российской Федерации»

основная составляющая правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации. Основные направления

оперативно-розыскной деятельности таможенных органов.

– пополнение доходной части бюджета
Протекционистская – защита отечественного производителя
Стимулирующая –

создание условий для привлечения иностранных инвестиций, увеличения товарооборота

Контрольная – осуществление валютного контроля, таможенного контроля, защиты прав интеллектуальной собственности

Информационная – ведение таможенной статистики

Правоохранительная – борьба с нарушениями таможенных правил и преступлениями в сфере таможенного дела

с контрабандой и иными правонарушениями в сфере таможенного дела
Оперативно-розыскные подразделения

по противодействию коррупции
Подразделения дознания
Подразделения административных расследований
Специализированные подразделения силового обеспечения, оперативно-поисковые и радиоэлектронной безопасности таможенной инфраструктуры
Кинологические подразделения
другие

права специально уполномоченными органами путем применения юридических мер воздействия в

строгом соответствии с законом и при неуклонном соблюдении установленного им порядка.

из важнейших форм государственного контроля. Она включает осуществление:
расследования уголовных дел

и дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов;
оперативно-розыскной деятельности

органы государств-членов таможенного союза являются органами дознания по делам о

контрабанде, об уклонении от уплаты таможенных платежей и иных преступлениях, производство по которым в соответствии с законодательством государств-членов таможенного союза отнесено к ведению таможенных органов.
2. Таможенные органы государств-членов таможенного союза осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях выявления лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправное деяние, признаваемое законодательством этих государств преступлением, производство по которому отнесено к ведению таможенных органов, исполнения запросов международных таможенных организаций, таможенных и иных компетентных органов иностранных государств в соответствии с международными договорами.

взимаемых с организации или физического лица (194 УК РФ)
Контрабанда наличных

денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200.1 УК РФ)
Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей либо особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов (ст. 226.1 УК РФ)
Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ (ст. 229.1 УК РФ)

юридического лица (ст. 173.1 УК РФ)
Незаконное использование документов для образования

(создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ)
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем ( ст. 174 УК РФ)
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)
Незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (189 УК РФ)
Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (190 УК РФ)
Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (193 УК РФ)
Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ)

оборота инструментов или оборудования, используемых для изготовления наркотических средств или

психотропных веществ
Статья 6.16. Нарушение правил оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров либо хранения, учета, реализации, перевозки, приобретения, использования, ввоза, вывоза или уничтожения растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества либо их прекурсоры, и их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества либо их прекурсоры
Статья 7.12. Нарушение авторских и смежных прав, изобретательских и патентных прав (часть 1)
Статья 11.14. Нарушение правил перевозки опасных веществ, крупногабаритных или тяжеловесных грузов
Статья 11.15. Повреждение имущества на транспортных средствах общего пользования, грузовых вагонов или иного предназначенного для перевозки и хранения грузов на транспорте оборудования

(несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля (часть 1)
Статья 15.7.

Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику (часть 2)
Статья 15.8. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора (взноса)
Статья 15.9. Неисполнение банком решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента
Статья 19.4. Неповиновение законному распоряжению должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль
Статья 19.5. Невыполнение в срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль (часть 1)

использование товарного знака
Статья 14.50. Неисполнение обязанностей и требований при

осуществлении внешнеторговых бартерных сделок
Статья 19.6. Непринятие мер по устранению причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения
Статья 19.7. Непредставление сведений (информации)
Статья 19.26. Заведомо ложное заключение эксперта (часть 1)
Статья 20.23. Нарушение правил производства, хранения, продажи и приобретения специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации (часть 2)
Глава 16. Административные правонарушения в области таможенного дела (нарушения таможенных правил)

правонарушениях, предусмотренных статьей 11.27Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях,

предусмотренных статьей 11.27 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), статьей 11.29Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 11.27 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), статьей 11.29 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), частями 1Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 11.27 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), статьей 11.29 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), частями 1 - 3 статьи 12.21.1Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 11.27 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), статьей 11.29 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), частями 1 - 3 статьи 12.21.1 (в части осуществления международных автомобильных перевозок), частью 1 статьи 12.21.2Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 11.27 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), статьей 11.29 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), частями 1 - 3 статьи 12.21.1 (в части осуществления международных автомобильных перевозок), частью 1 статьи 12.21.2 (в части осуществления международных автомобильных перевозок опасных грузов без специального разрешения), частями 1Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 11.27 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), статьей 11.29 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), частями 1 - 3 статьи 12.21.1 (в части осуществления международных автомобильных перевозок), частью 1 статьи 12.21.2 (в части осуществления международных автомобильных перевозок опасных грузов без специального разрешения), частями 1, 3Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 11.27 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), статьей 11.29 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), частями 1 - 3 статьи 12.21.1 (в части осуществления международных автомобильных перевозок), частью 1 статьи 12.21.2 (в части осуществления международных автомобильных перевозок опасных грузов без специального разрешения), частями 1, 3 и 4 статьи 16.1Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 11.27 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), статьей 11.29 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), частями 1 - 3 статьи 12.21.1 (в части осуществления международных автомобильных перевозок), частью 1 статьи 12.21.2 (в части осуществления международных автомобильных перевозок опасных грузов без специального разрешения), частями 1, 3 и 4 статьи 16.1, статьями 16.2Таможенный орган рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 11.27 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), статьей 11.29 (в части осуществления международных автомобильных перевозок грузов), частями 1 - 3 статьи 12.21.1 (в части осуществления международных автомобильных перевозок), частью 1 статьи 12.21.2 (в части осуществления международных автомобильных перевозок опасных грузов без специального разрешения), частями 1, 3 и 4 статьи 16.1, статьями 16.2 - 16.24 КоАП РФ.
Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени органов вправе:
1) руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, его заместители;
1.1) руководитель структурного подразделения федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, его заместители;
2) начальники региональных таможенных управлений, их заместители;
3) начальники таможен, их заместители;
4) начальники таможенных постов - об административных правонарушениях, совершенных физическими лицами.

были сформированы правовые и организационные основы сыскной работы таможенных органов.

Эти основы были изложены в Соборном Уложении 1649 г., Именных царских Указах (1653, 1681 и 1693 гг.) и получили дальнейшее развитие в Указах Петра I (1723, 1753, 1754 гг.) и Екатерины II (1782 г.). Завершением первого этапа можно считать создание государственной системы мер по борьбе с контрабандой и иными преступлениями в сфере таможенного дела, предусматривающей наличие силовых подразделений: «особой таможенной цепи и стражи» и институтов «местных фискалов и осведомителей»

дальнейшим совершенствованием системы оперативно-розыскных мер в сфере таможенного дела. Качественно

новым подходом к организации охраны таможенной границы стало «разведывание через донос» (1819 г.), агентурная работа и организация розыска контрабандистов

системы оперативно-розыскных мер таможенных органов России, государственной монополизацией внешней торговли,

созданием принципиально новой таможенной системы с формированием кадрового аппарата по «классовому» принципу, что привело к отказу, как от прежнего опыта охраны таможенной границы, так и от кадров профессиональных «дореволюционных» таможенников. Правительством Советской России было принято решение передать полномочия на ведение оперативно-розыскной работы в органы госбезопасности и милицию, которым официально было запрещено вмешиваться в сферу деятельности таможен.
Таким образом, в этот исторический период таможенные органы осуществляли борьбу с преступлениями в сфере ВЭД во взаимодействии с другими правоохранительными органами, не имея своего основного инструмента противодействия контрабанде и иным преступлениям в сфере таможенного дела

таможенным органам было возвращено право ведения ОРД в целях борьбы

с контрабандой и иными преступлениями в сфере таможенного дела, а также для обеспечения собственной безопасности.
В этот период деятельность таможенных органов совершенствовалась в условиях происходящих реформ. Эффективность применения форм и методов ОРД, наряду с совершенствованием системы взимания таможенных платежей, позволяла таможенным органам выполнять плановые задания по формированию доходной части государственного бюджета и создавать благоприятные условия для развития экономики России.

период таможенные органы вступили в международный этап своего развития. Их

деятельность осуществляется в условиях Таможенного союза и дальнейшей интеграции России в мировое сообщество. Анализ воздействующих на деятельность таможенных органов факторов свидетельствует о необходимости адаптации российской таможенной системы к новым условиям сложившейся оперативной обстановки, а значит необходимо приведение ОРД и всей правоохранительной деятельности в соответствие с уровнем развития общественных отношений в таможенного дела.

материального ущерба участникам экономических отношений

права участников экономических отношений

потребности участников экономических

отношений

интересы участников экономических отношений

населения

Связь с организованной преступностью

Опережающий рост по сравнению с уголовной преступностью

на фоне общего роста преступности

лиц или организованными преступными сообществами

Транснациональность

Факторы коррумпированности, в том числе, со

стороны должностных лиц таможенных и иных правоохранительных органов

сфер влияния во внешнеэкономической деятельности

организованными преступными группировками (ОПГ)
Попытки ухода криминальных участников внешнеэкономической
деятельности от контроля со стороны правоохранительного сообщества
федеральных ведомств
Возрастание информированности ОПГ о специфике таможенного дела,
создание схем незаконного ухода от таможенных платежей
Использование криминальными участниками внешнеэкономической
деятельности поддельных таможенных документов и средств таможенной
идентификации, а также отдельных должностных лиц таможенных
органов для лоббирования своих интересов
Стремление ОПГ получить доступ к информации ограниченного
распространения путем внедрения своих представителей на службу в
таможенные органы и проникновения в компьютерные банки данных с
целью внесения в них необходимых изменений в преступных целях
Попытки создания ОПГ постоянно действующих т.н. «окон» на
таможенной границе России
Активное использование ОПГ и недобросовестными участниками ВЭД
«прозрачных», неохраняемых границ России для контрабандного ввоза
товаров (в т.ч. наркотиков, оружия) и транспортных средств
Использование ОПГ граждан и организаций, имеющих привилегии и
льготы при таможенном оформлении

таможенного контроля с использованием неконтролируемых автодорог, а также через установленные

пункты пропуска с сокрытием товаров от таможенного контроля, в том числе с использованием тайников;
использование двойного пакета документов;
недостоверное декларирование товаров путем фальсификации таможенных документов, использования поддельных штампов и печатей;
недоставка товаров по назначению;
ввоз товара физическими лицами под видом товаров не для коммерческого использования;
незаконное использование баз данных с использованием современных информационных технологий путем направления во внутренние таможни уведомлений, содержащих недостоверную информацию о транспортных средствах и товарах;
незаконное использование чужого товарного знака;
«ложный экспорт» и предъявление незаконных требований о возмещении налога на добавленную стоимость (НДС);
неисполнение требований таможенной процедуры экспорта;
завышение таможенной стоимости при экспорте технически сложных изделий, назначение, технические характеристики и истинная цена которых известна лишь узкому кругу специалистов;
незачисление валютной выручки от экспорта товаров на счета уполномоченных банков и другие.

- вид деятельности, осуществляемой гласно и негласно оперативными подразделениями таможенных

органов, уполномоченных на то Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности», в пределах их полномочий посредством проведения оперативно-розыскных мероприятий в целях защиты жизни, здоровья, прав и свобод человека и гражданина, собственности, обеспечения безопасности общества и государства от преступных посягательств.

Признаки оперативно - розыскной деятельности:
- имеет государственно - правовой характер;
- структурно и организационно обособлена от иных функций уголовной юстиции;
- реализуется специально на то уполномоченными государственными органами;
- реализуется при помощи свойственными только ей средствами и методами имеющими организационно и тактически упорядоченную форму оперативно – розыскных мероприятий;
- направлена на борьбу с преступностью.

совершаемых в сфере таможенного дела, а также выявление лиц, их

подготавливающих, совершающих и совершивших;
оказание содействия органам расследования, прокуратуры и суда в сборе доказательств по уголовному делу, выполнение их поручений;
добывание упреждающей информации о событиях или действиях, создающих угрозу экономической безопасности России;
получение своевременной оперативной информации об изменениях оперативной обстановки в зоне деятельности таможенного органа для принятия правильных решений с целью защиты экономических интересов Российской Федерации и обеспечения собственной безопасности;
участие в совместных ОРМ и операциях, проводимых органами ФСБ, МВД, ФСКН России и другими в интересах обеспечения экономической безопасности Российской Федерации;
оказание помощи таможенным и иным правоохранительным органам зарубежных государств в борьбе с контрабандой, а также по другим вопросам, предусмотренным международными договорами;
выявление, предупреждение и пресечение фактов коррупции и других должностных преступлений, совершаемых должностными лицами таможенных органов;
другие.

внешнеэкономической деятельности для рассмотрения экономически выгодных предложений;
этап заключения контракта;

приобретение товара и его складирование на сопредельной территории для организации вывоза;
оформление товара в таможенном органе сопредельного государства;
перемещение товара через государственную границу и его регистрация в российском таможенном органе;
движение товара по территории Российской Федерации к месту его таможенного оформления;
помещение товара на склад временного хранения;
процесс таможенного оформления товара;
выпуск товара под конкретный таможенный режим;
реализация товара в местах его складирования или различных торговых точках.

занимающихся внешнеэкономической деятельностью, перевозкой и оформлением товаров по фактам внешнеэкономических

сделок;
в местах таможенного оформления и контроля товаров;
на маршрутах движения транспортных средств, перемещающих товар от линии государственной границы до склада временного хранения;
в местах складирования товаров с целью их перемещения или реализации.

Основные усилия оперативно-розыскных подразделений таможенных органов должны быть сосредоточены

путем товар оказался у фирмы, попавшей в поле зрения оперативно-розыскных

подразделений;
имеются ли места складирования данного товара и точки его реализации на внутреннем рынке;
кто организовал поступление товара в фирму, попавшую в поле зрения оперативно-розыскных подразделений, какая фирма – перевозчик товара использовалась для доставки товара;
где и какая имеется финансово-хозяйственная документация, связанная с конкретным контрактом на попавший в поле зрения оперативно-розыскных подразделений товар;
другие.

использование подразделений, осуществляющих ОРД;
разработку и практическое использование оптимальной расстановки сил

и средств, которыми располагают ТО;
разработку системы признаков, способствующих выявлению противоправных деяний со стороны лиц, пересекающих таможенную границу Российской Федерации;
совершенствование информационно-аналитической деятельности ОРП ТО;
повышение эффективности практики взаимодействия ОРП ТО с подразделениями правоохранительных органов России и зарубежных стран.

рабочих групп из числа оперативных сотрудников ТО, федеральной службы безопасности,

органов внутренних дел с привлечением налоговых и иных государственных контролирующих органов, в том числе для проведения совместных операций профилактического и оперативно-розыскного характера;

обмен оперативно значимой информацией между ОРП ТО и совместная работа по делам оперативного учета;

сосредоточение основных усилий взаимодействующих органов на выявлении и пресечении контрабандных каналов, противоправной деятельности крупных поставщиков и оптовых реализаторов контрабандной продукции, организованных, в том числе международных, преступных группировок, а также на вскрытии мест сборки, комплектации изделий и баз складирования контрабандных товаров.

иных мероприятий
обмен оперативной информацией
совместное использование сил и

средств
совместный анализ оперативной обстановки
совместная законотворческая и нормотворческая деятельность
выработка и внесение в органы высшей и местной государственной власти Российской Федерации совместных предложений по устранению причин и условий, способствующих совершению противоправных деяний и нанесению конкретного ущерба вследствие этих действий
совместное осуществление предупредительно-профилактических мероприятий
обмен опытом и совместное обучение должностных лиц правоохранительных органов
совместное проведение научных исследований

обмен оперативно-значимой информацией о всех случаях выявленных признаков противоправной деятельности
Совместное

планирование, использование сил и средств в организации межведомственных операций по пресечению контрабанды и иных экономических преступлений в таможенной сфере
Активное использование в совместной работе, в том числе с коллегами из правоохранительных органов зарубежных государств оперативных мероприятий, проводимых по методу «контролируемая поставка»
Совершенствование работы по обмену накопленным опытом, в том числе в подготовке руководящего и оперативного состава правоохранительных подразделений

возможно без использования правоохранительной деятельности, обеспечивающей возможность полноты поступления платежей

в федеральный бюджет;

деятельность ОРП таможенных органов должна быть направлена на получение упреждающей оперативной информации о признаках таможенных преступлений на различных стадиях заключения и реализации внешнеэкономических договоров и перемещения товара;

при правильной организации ОРД таможенные органы имеют возможность получения информации о признаках противоправной деятельности лиц, вынашивающих намерение совершить таможенное преступление, до начала фактического перемещения товара через таможенную границу;

использование инструмента ОРД позволяет таможенным органам обеспечить полноту и непрерывность по месту и времени процесса выявления, предупреждения и пресечения таможенных преступлений.