Собственный капитал коммерческого банка

обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в

использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Собственный капитал банка включает средства, внесенные его владельцами (акционерный капитал), и резервы, фонды и нераспределенную прибыль.

четко выраженную правовую основу и функциональное назначение;
обязательное условие образования и

функционирования любого коммерческого банка.

обязательных нормативах банков». (Инструкция ЦБР № 1. от 01.10. 1997

«О порядке регулирования деятельности банков».)
2. Положение ЦБ РФ №215-П от 10.02.03 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
3. Положение ЦБР №112-П от 24.04.2000. «О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации».

для начала деятельности. (В дальнейшем эта функция становится второстепенной.)
защитная;
оперативная;
регулирующая.

интересов вкладчиков и кредиторов банка, как гарантия ответственности банка по

своим обязательствам. С другой стороны, капитал является буфером, способным поглотить убытки и защитить банк от банкротства. Наличие достаточного капитала позволяет банку продолжать осуществлять свои операции даже в случае возникновения непредвиденных потерь.

Оперативная функция.
Капитал является финансовой базой банка и необходим для его оперативной деятельности. Кроме того, он позволяет банку достаточно быстро обратиться к финансовым рынкам и осуществить заимствование.

Регулирующая функция.
Капитал выступает как регулятор деятельности банка, другими словами он регулирует рост активов банка и объем его пассивных операций. Таким образом, капитал защищает банк от финансовой неустойчивости и крупных убытков.

вкладов (долей, акций, паевых взносов) учредителей (участников) организации, величина которых

зарегистрирована в учредительных документах.

Государственные и муниципальные унитарные организации вместо уставного капитала формируют уставный фонд (сумма безвозмездно выделенных государством или органами власти основных и оборотных средств).

26 федерального закона РФ "Об акционерных обществах".
Федеральный закон от 26.12.1995

N 208-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об акционерных обществах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016)
Статья 26. Минимальный уставный капитал общества
Минимальный уставный капитал публичного общества должен составлять сто тысяч рублей. Минимальный уставный капитал непубличного общества должен составлять десять тысяч рублей.

2. капитала второго уровня (supplementary capital или tier 2 capital)

акции);
2. срочные и бессрочные некумулятивные привилегированные акции;
3. Раскрытые (опубликованные) резервы;
4.

Эмиссионный доход;
5. Нераспределенный остаток прибыли прошлых лет;
6. Обыкновенные акции дочерних компаний банка, оплаченные третьими лицами.
При этом исключаются учтенные в составе капитала нематериальные активы, не имеющие реальной оценки, убытки текущего года, не отражаемые в опубликованной отчетности года.

3. Субординированные облигации, конвертируемые в обыкновенные акции (долгосрочные облигации, погашаемые

при ликвидации банка в числе предпоследних, а за ними уже следует погашение простых акций).
4. Бессрочные и срочные субординированные обязательства.

активов в случае колебания курсов валют, резервы по ценным бумагам,

по непредвиденным убыткам, возможным в будущем, в случае обесценения активов (в пределах 1.5-2 5% сумм активов, взвешенных по степени их риска).
Под скрытыми понимаются только такие резервы, которые хотя и являются непубликуемыми,тем не менее вошли в счет прибылей и убытков и были приняты к рассмотрению органами банковского надзора.

специального назначения
Фонды накопления
Прибыль предшествующих лет и часть прибыли, полученная банком

в течение отчетного года (подтверждено аудиторами).

акции, выкупленные у акционеров;
Непокрытые убытки прошлых лет и текущего года;
Часть

резерва на возможные потери по ссудам и под ценные бумаги.

организации (переоценка);

Резервы на возможные потери по ссудам, отнесенные к первой

группе риска (с нулевым уровнем риска), но лишь в размере не превышающем 1.25% от сумму активов взвешенных с учетом степени риска.

Прибыль предшествующих лет и часть прибыли, полученная банком в течение отчетного года ( не подтверждено аудиторами).

СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ (кредит предоставляется только юридическим лицом на срок не менее 5 лет и может быть востребован кредитором лишь по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка- после полного удовлетворения требований иных кредиторов).

анализ достаточности собственного капитала, направленный на:
оценку адекватности размера капитала

банка и его прироста темпам развития банка;
выявление степени защиты от рисков;
поиск резервов повышения эффективности использования собственных средств в деятельности банка.
На практике считается, что достаточность капитала напрямую зависит от размера рисков, которые появляются у банка в процессе проведения банковских операций и сделок.

№ 215-П)
В российской банковской практике определяется величина чистого собственного капитала

(капитал-нетто). Она предназначена для определения финансовой устойчивости банка, а также для расчета показателя достаточности собственных средств банка. В Положении №215-П определен порядок расчёта чистого собственного капитала коммер. Банка.

величины чистого основного капитала.
2 этап. На данном этапе определяют реальную

величину дополнительного капитала, т.е. с учётом ограничений дополнительного капитала.
3 этап. Из общей суммы полученных в результате 1 и 2 этапов величин чистого основного и дополнительного капиталов вычитают величину недосозданного резерва под возможные потери по ссудам под 2—5-ю группы риска и под обесценение ценных бумаг.