Тема 1.Банки и их операции

Вопросы к обсуждению:

Двойственная природа коммерческого банка

Почему не все банковские операции отражаются в балансе
Какую информацию можно получить из баланса банка
Почему у крупных розничных банков непроцентные расходы
превышают непроцентные доходы
По каким показателям можно оценить деятельность банка
и работу менеджеров

Классификационные признаки:

Форма собственности
Странновая принадлежность капитала
Территориальный признак
Организационно-правовая форма
Степень независимости
Характер деятельности
Масштаб деятельности
Организационная

структура

(ТНБ)
Международные

открытого типа (ОАО)

виды специализации:
функциональная

отраслевая
клиентская

сочетании с экономической ответственностью
Рыночные отношения во взаимодействии с клиентами
Регулирование банковской

деятельности преимущественно косвенными, экономическими методами

и накоплению собственного капитала
Виды:
депозитные и вкладные (включая получение межбанковских

кредитов)
Эмиссионные
Активные операции-операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода
Виды:
Расчетно-кассовые
Ссудные
Фондовые
Инвестиционные

за счет клиента
Виды:
Инкассирование дебиторской задолженности
Переводные
Торгово-посреднические:
купля-продажа для клиентов ценных бумаг,

иностранной валюты, драгоценных металлов
Факторинговые
форфейтинговые
Доверительные

деятельности, характеризующийся тем, что предприниматель (лизингодатель) приобретает в собственность определенное

имущество производственного назначения и на основе соответствующего договора передает его другому физическому или юридическому лицу (лизингополучателю) во временное владение и пользование за определенную плату и на иных определенных договором условиях с переходом или без перехода к лизингополучателю собственности на предмет лизинга по окончании срока действия договора лизинга. (Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» 29.01.2002 г.)

оборудования – лизингодатель
Компания, получающая оборудование в аренду –лизингополучатель

(лизинговой компанией)
2.Компания-поставщик предоставляет оборудование - предмет лизинга
3.Лизингодатель (банк или лизинговая

компания) оплачивает оборудование после его доставки, установки и приемки
4.Лизингодатель передает имущество лизингополучателю
5.Компания-лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи лизингодателю

лизинга зависит от:

- срока службы

оборудования
- периода амортизации, который устанавливается регулирующими органами
- цикла появления более производительных или более дешевых аналогов предмета лизинга
- динамики инфляции
- вида лизинга

- без предварительной оплаты части стоимости оборудования
-

в случае низкого кредитного рейтинга и отсутствии качественного обеспечения кредита
Лизинговое соглашение более гибкое
- дает возможность выработать удобную схему финансирования
- лизинговые платежи могут осуществляться в различных формах

Риск морального устаревание оборудования ложится на лизингодателя
- получатель лизинга может постоянно обновлять оборудование и опробовать его до его оплаты и получения в собственность

Лизингодатель (банк или лизинговая компания) берет на себя
- значительную часть технических вопросов
- оказание дополнительных услуг
У лизинга имеются преимущества в плане учета имущества
Лизинговые платежи платят из прибыли от использования соответствующего оборудования и они не подлежат налогообложению

по сравнению с простой покупкой оборудования
Обязательность лизинговых платежей
При финансовом

лизинге риск морального устаревания оборудования ложится на лизингополучателя
При инфляции лизингополучатель может не выиграть на приобретении оборудования по остаточной стоимости

–комиссионно- посредническая услуга, оказываемая банком или специализированной организацией, факторской фирмой,

клиенту – юридическому лицу, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала поставщика и связанная с переуступкой неоплаченных долговых требований (счетов-фактуры и векселей), которые возникают между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг факторской фирме или банку.
Факторинг включает в себя следующие виды операций и услуг, осуществляемых банком
Кредитование сбыта
Принятие риска неплатежа
Бухгалтерский учет дебиторов
Контроль и инкассацию задолженности
Статистику продаж

(международный)
По осведомленности участников операции
- конвенционный (широкий, открытый)

- конфиденциальный (закрытый)
По праву регресса
- с правом регресса
- без права регресса
По дебиторской задолженности
- срочная
- просроченная

– клиент банка (компания-поставщик), продавший товар своему контрагенту в кредит

или с рассрочкой платежа
Дебитор – компания, должник, получившая от продавца отсрочку платежа

требования
3.Фактор авансом выплачивает клиенту часть образовавшейся дебиторской задолженности(например, 80% от

суммы счета)
4.Фактор предъявляет дебитору долговые требования к оплате при наступлении указанного срока платежа
5.Дебитор переводит фактору деньги за поставку товара
6.Фактор выплачивает клиенту остаток дебиторской задолженности за исключением процентов и комиссии за дополнительные услуги

1.Комиссонная плата за обслуживание – взимается
-

за проведение расчетных операций самостоятельно, без участия клиента
- за освобождение клиента от необходимости своими силами вести учет, страховаться от сомнительных долгов
Рассчитывается как процент от суммы счетов-фактуры или валюты векселя
2.Плата за предоставление средств в кредит(процент) – сумма вознаграждения банка-фактора за покупку платежных требований (срочных или просроченных)
Размер кредита определяется на основе ежедневного дебетового сальдо на счете поставщика за период между получением средств от банка и датой поступления платежа от плательщика.

прибыльности, рентабельности
Превращение дебиторской задолженности в денежные средства
Обеспечение непрерывности производственного процесса
Независимость

и свобода от соблюдения или несоблюдения дебиторами сроков платежей
Передача риска неплатежа банку-фактору ( особенно при факторинге без права регресса)
Экономия собственного капитала
Улучшение финансового планирования

ценных бумагах, получение права требовать у должников удовлетворения по таким

ценным бумагам и реализация такого права
Оборотные ценные бумаги – бумаги, содержащие только абстрактное обязательство – преимущественно векселя: простые и переводные

финансовых сделках с целью быстрой реализации финансовых обязательств долгосрочного характера

- в экспортных сделках для содействия более быстрому поступлению денег экспортеру, выдавшему иностранному покупателю товарный (коммерческий) кредит на крупную сумму с длительной рассрочкой платежа
Осуществляется без права регресса
- банк берет полностью на себя риск неплатежа
Может использоваться как инструмент рефинансирования на вторичном рынке
- рефинансирование осуществляется путем переучета векселей, который банк форфейтировал и которые может продать на вторичном рынке как целиком, так и по частям
Является особым механизмом как краткосрочного, так и среднесрочного кредитования клиента
Не предполагает какого-либо дополнительного обслуживания
Требуется гарантия третьего лица
Большой набор рисков

банка совершить активную (реже пассивную) операцию при наступлении (возникновении)определенных, заранее

оговоренных условий.
Виды:
Гарантийные
Своп
Операции с производными финансовыми инструментами

к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствования
Получение дополнительной прибыли и

повышение доходности активов
Увеличение объема операций при сохранении требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталом и активами
Проведение спекулятивных операций

пассивные и активные операции на определенную дату

Характеризует в денежном выражении

состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления их использования, а также финансовые результаты деятельности на начало и конец отчетного периода

группируются по степени убывания ликвидности и нарастания риска
Пассивы группируются по

степени убывания востребованности
Активы и пассивы группируются по субъектам в следующей последовательности
1.операции с Центральным банком
2.межбанковские операции
3.операции с клиентурой (отдельно физические и юридические лица, по формам собственности, по отраслям)
4.внутрибанковские операции