Тема: Операції з надання банківських послуг

поручительство.

07.12.2000 р. № 2121-ІІІ
2.Закон України «Про фінансовий лізинг», від 11.12.2003

р. № 1381-ІV
ОСНОВНА:
1. Капран В.І., Кривченко М.С. та ін. Банківські операції. Навч.пос. – К: Центр навчальної літератури, 2006 , ст. 46-53
2. Косова Т.Д., Циганов О.Р. Банківські операції: Навч. пос. – К.:Центр учбової літератури, 2008, ст. 217-251
3. Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Соляр В.В., Маслов С.І. Основи банківської справи: Навчальний посібник. - :К.:Центр навчальної літератури, 2005, ст. 223-241
ДОДАТКОВА:
1.Банківська діяльність: збірник тестів і завдань: Навч.посібник/ В.Л.Ортинський, І.С.Керницький, З.Б.Живко та ін. – К.:Алерта,
2009, ст. 80-85
ІНТЕРНЕТ-РЕСУРСИ:
1. www.zakon.rada.gov.ua
2. www.pidruchniki.com.ua

клієнтів, які не пов'язані із залученням додаткових ресурсів.
Особливості нетрадиційних банківських

послуг:
для надання банківських послуг банкам не потрібні додаткові ресурси;
- доходи від надання послуг банки одержують у вигляді комісії;
- при наданні послуг діяльність банків спрямована на вчинення юридичних і фізичних дій, які безпосередньо не пов'язані з матеріальними наслідками.   

юридичним особам;
послуги, які надаються фізичним особам.
Залежно від руху матеріального

продукту розрізняють :
послуги, пов'язані з рухом матеріального продукту;
«чисті» послуги.

Залежно від відображення послуг у балансі банку їх поділяють на:
балансові;
позабалансові.

За критерієм стягнення банками плати за надання послуг розрізняють:
платні;
безоплатні послуги.

або оперативне управління (договори купівлі-продажу іноземної валюти, акцій; біржові та

позабіржові угоди тощо);

Нетрадиційні банківські операції та послуги здійснюються з оформлення цивільно-правових договорів:

договори про надання послуг (договір доручення, договір комісії, кредитний договір, договір про посередницькі послуги тощо).

договори про передання майна у тимчасове користування (договір оренди, договір лізингу тощо);

фондів, не заборонене до вільного обігу на ринку і щодо

якого немає обмежень про передавання його в лізинг.

Суб'єктами лізингу є сторони, які мають безпосереднє відношення до об'єкта лізингу.

Лізинг - це відносини по передачі лізингодавцем у тимчасове використання лізингоотримувачу майна за встановлену плату.

рухомого майна;
лізинг нерухомого майна.
3.Відповідно до набору послуг з обслуговування майна,

що передається в лізинг, розрізняють:
чистий лізинг;
лізинг з частковим набором послуг;
лізинг з повним набором послуг.

строку дії одного договору здійснюється повна виплата лізингодавцю вартості отриманого

майна;
лізинг з неповною окупністю, коли протягом дії одного договору окупається тільки частина вартості отриманого майна.

5.Залежно від умов амортизації:
лізинг з неповною амортизацією (з частковою виплатою вартості об'єкта лізингу);
лізинг з повною амортизацією (з повною виплатою вартості об’єкта лізингу).

оперативний лізинг – лізинг з неповною окупністю;
фінансовий лізинг – з повною окупністю.

за рахунок надходжень від лізингоодержувача;
— строк угоди не перевищує строк

амортизації;

— ризик втрати, псування майна лежить в основному на лізингодавцеві;

— із закінченням встановленого строку майно, зазвичай, повертається лізингодавцю;

— сам об'єкт лізингу залишається у власності лізингодавця та обліковується у нього на балансі.

року без права викупу лізингоодержувачем об'єкта лізингу.
Види оперативного лізингу:
а) рейтинг

– короткостроковий лізинг (від 1 дня до 1 року, без права наступного придбання лізингоодержувачем об'єкта лізингу);

строку угоди.
— вибір об'єкта лізингу здійснює лізингоодержувач;
— лізингоодержувач має право

використовувати об'єкт лізингу протягом усього строку угоди;

— строк фінансового лізингу, як правило, не менший за строк повної амортизації об'єкта лізингу;

— витрати на утримання об'єкта лізингу несе лізингоодержувач;

і здає його в лізинг;
лізингоодержувач - той, хто отримує і

використовує об’єкт лізингу.

У лізинговій угоді беруть участь три сторони :

проханням клієнта.
2. Здача майна в лізинг.
3. Сплата лізингових платежів протягом

дії договору.

4. По закінченні дії договору майно:
а) повертається лізингодавцю;
б) залишається у клієнта.

Зміст та послідовність лізингової послуги

нею.
отримання доходів;
забезпечення реалізації продукції і надання послуги,

яка за інших умов була б невигідною або неможливою;

підвищення економічної ефективності зданого в лізинг обладнання;

лізинг майно;
суму, яка відшкодовує частину вартості предмета лізингу;
інші витрати лізингодавця,

що безпосередньо пов'язані з виконанням договору лізингу.

факторинговій компанії (банку) з метою:
зниження витрат по веденню рахунків.
миттєвого отримання

більшої частини платежу;

гарантії повного погашення заборгованості;

ведення бухгалтерського обліку постачальника, зокрема реалізації продукції;
страхування постачальника від

кредитного ризику.

інкасування дебіторської заборгованості постачальника;

обслуговування клієнта і зосереджує в собі бухгалтерські, юридичні, консультаційні та

інші послуги. Фактично за клієнтом зберігаються лише виробничі функції;

Конфіденційний (закритий) – це факторинг, що обмежується тільки дисконтуванням рахунків-фактур. Переваги цього виду факторингу для клієнта полягають у тому, що він є більш незалежним від банку.

1. Залежно від кількості послуг банку, які супроводжують факторингову операцію:

які придбав у нього фактор);
3. За сектором ринку, де здійснюються

факторингові операції:

внутрішній факторинг;
зовнішній (міжнародний) факторинг.

факторинг без регресу (означає, що фактор бере на себе ризик щодо одержання грошових коштів від покупців).

оплатою, що передбачає негайну оплату розрахункових документів постачальника, як тільки

їх буде надано фактору;

факторинг без попередньої оплати означає, що фактор зобов’язується оплатити передані йому постачальником розрахункові документи на визначену, зафіксовану у договорі дату.

за послуги по обслуговуванню боргу (в розмірі 1—3% загальної суми

придбаних банком рахунків);
позичковий процент, нарахований на виданий клієнту аванс.

Факторингова послуга оформляється шляхом укладання угоди між банком і клієнтом.

одержання грошових коштів за відвантажені товари (роботи, послуги);
зменшити ризик появи

сумнівних боргів;

поліпшити процес інкасування боргів;

Факторингові операції вигідні як постачальнику, так і фактору.

Надання документів і відступлення дебіторської заборгованості
3. Перерахування частини коштів (авансу)

від суми поставки

5. Перелік залишку коштів від суми поставки

4. Оплата 100% суми поставки на спеціальний рахунок

календарних днів.
Валюта фінансування — гривня.
Види факторингу —

з регресом, без регресу, з частковим регресом.
Розмір авансового платежу — до 85 % — 95% від суми поставки.
Забезпечення — не вимагається.

Умови, на яких банк надає факторингові послуги:

(дебіторську заборгованість) на суму 200000 грн. Плата за кредит -

32% річних. Середній термін обертання коштів у розрахунках з покупцем - 10 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування - 3%. Необхідно визначити плату за факторинг?

Розв'язок:
1. (200000*0,32*10)/365=1753 грн. – плата за кредит;
2. 200000 * 0,03=6000 грн. – комісійна винагорода; Плата за факторинг у цілому становитиме: 1753 + 6000 = 7753 грн.

послуг?
Що таке лізинг?
Які є види лізингу?
Яка різниця між лізингом та

орендою?
Хто є учасником лізингу?
Що таке факторинг?
Хто є учасником факторингу?