ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 24 апреля 2008 г. N 318-П   ПОЛОЖЕНИЕ О

N 318-П   ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРАВИЛАХ ХРАНЕНИЯ, ПЕРЕВОЗКИ И ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

инкассации наличных денег
Кредитная организация (филиал), ВСП

осуществляют следующие кассовые операции:
прием,
выдачу,
размен,
обмен,
обработку (пересчет, сортировку, формирование, упаковку) наличных денег.

0402118;
б) книга учета принятых и выданных ценностей 0402124;
2) кассовое обслуживание

– а) ПКО 0402008;
б) РКО 0402009;
3) Кассовое обслуживание юридического лица – а) препроводительная ведомость к сумкам 0402300

0402007
4) отчетная справка 040212

Автоматический сейф



Банкомат

организации кассовой работы,
объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через

кассы кредитной организации и ее ВСП.

Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня.
Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

в:
ТУ БР, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации;
Филиал кредитной организации в:
ТУ БР,

осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации,
открывшую его кредитную организацию.

вне кассового

узла

кассовые документы:
Объявление на взнос наличными

0402001 (объявление + квитанция + ордер);
приходный кассовый ордер 0402008;
препроводительная ведомость к сумкам 0402300 (ведомость + накладная + квитанция).

Выдача наличных денег Расходные кассовые документы:
денежные чеки,
расходный кассовый ордер 0402009.

осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по

вкладам (депозитам), минуя бухгалтерских работников, при отсутствии системы контроля,
убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;
хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;
уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

Приём наличных денег

проверяет:

не имеет ли поступившая сумка каких-либо повреждений,
наличие

на сумке пломбы, ее целость и соответствие имеющемуся образцу,
соответствие номера сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной, если она принимается от инкассаторских работников, или в накладной и квитанции, если сумка принимается от организации.

и принимает находящиеся в ней наличные деньги полистным, поштучным пересчетом;
контролирующий

работник передает указанную сумку одному из кассовых работников для пересчета вложенных в нее наличных денег.
При выявлении излишка, недостачи в сумке, принимаемой:
от организации - составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег
от инкассаторских работников - составляется в произвольной форме акт пересчета наличных денег в трех экземплярах.

доверенности на перевозку, инкассацию, штамп, ключи, явочные карточки
3 – документ,

удостоверяющий личность, явочные карточки, порожние сумки
4 – сумки с наличными деньгами, образец пломбы, накладная, квитанция
5 – сумки с наличными деньгами
6 – 2-ой экземпляр журнала, доверенности, штамп, ключи, явочные карточки

изъятых из сумок

денежными знаками Банка России
Кассовые работники используют следующие технические средства контроля

подлинности денежных знаков:
увеличительное стекло (с увеличением не менее 10 крат);
прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете;
источник ультрафиолетового света;
линейку измерительную;
прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах.

лупа



Прибор контроля
подлинности
банкнот в
отраженном и проходящем свете

источник
ультрафиолетового света




Инфракрасный
просмотровый
детектор

применяемых при изготовлении банкнот Банка России;
основные элементы защиты банкнот Банка

России от подделки, включая элементы защиты банкнотной бумаги;
современные способы подделки банкнот, способы имитации элементов защиты банкнот Банка России и методы их определения;
виды производственного брака денежных знаков Банка России;
возможные изменения внешнего вида банкнот Банка России вследствие воздействия на них различных факторов в процессе обращения;
основные типы подделки монет Банка России;
порядок применения приборов для контроля подлинности денежных знаков Банка России.

1 – наличные деньги,

порожние сумки, справки, акты, журналы, ордера, ведомости, накладные, заявления
2 – сверка количества документов и сумм, подписание справок
3 – проверка полноты поступлений , проставление подписей
4 – сверка итогов справки 0402114 с данными бух.учета, подпись в справке

1

2

3

4