Корпоративное кредитование

текущее сравнительное финансовое положение, устойчивость его (ее) бизнеса, способность и

намерение выполнять свои долговые обязательства (уровень кредитного риска данного Клиента/Группы).

В результате проведения оценки формируется рейтинговый балл заемщика, определяется внутренняя рейтинговая группа.

Рейтинговая система должна быть верифицирована (определена ее способность делить заемщиков на "плохих" и "хороших" по опыту длительного использования рейтинговой системы) и откалибрована с учетом среднего уровня ежегодной дефолтности в отраслевом секторе.

Это позволяет рассчитать среднегодовую вероятность дефолта компании.

баланса Группы
Анализ рисков
Этап 1
Этап 2
Этап 3
Этап 4

экономических и/или юридических взаимоотношений между Заемщиком/Контрагентом и Связанным лицом, характер

которых рассматривается Банком как основание для формирования Группы взаимосвязанных заемщиков вследствие оказания существенного взаимного влияния на хозяйственную деятельность и правоспособность Заемщика/Контрагента с точки зрения надлежащего исполнения им принятых на себя обязательств по Кредитным сделкам.

управления
Концентрация финансовых активов (50% активов
одной компании вложено в

другую в виде займов,
участия в УК, покупка долговых обязательств)

Единая снабженческо-сбытовая сеть (одной компанией
более 50% товаров/услуг реализуется другой компании)

Арендные/лизинговые отношения (одной компанией
передано в аренду/лизинг другой компании более чем
50% основных средств )

Предоставление взаимных поручительств/залогов

В деятельности одной компании имеется более чем 50%
дебиторской или кредиторской задолженности другой

Выявление любого критерия – элемент связанности

выручки компании в общей выручке Группы менее 15%
Доля активов компании

в совокупной валюте баланса менее 15%
Общая кредитная нагрузка Всех несущественных участников не более 10%
Суммарная выручка всех несущественных участников не более 25% выручки группы
Общие активы всех несущественных участников Группы не более 25% совокупных активов Группы

Вариант 1

Существенный участник:
Центры формирования выручки (не менее 70% совокупной выручки Группы)
Держатели активов (балансодержатели недвижимости и оборудования не менее 70% от балансовой стоимости)
Участники, формирующие не менее 90% кредитного и лизингового портфеля
Балансодержатели запасов (не менее 80%)

Вариант 2

балансов участников Группы.
2. Исключение повторного учета взаимных операций участников

Группы.

Взаимные операции участников Группы исключаются из следующих статей промежуточного баланса (одновременно из соответствующих строк актива и пассива промежуточного баланса, при сохранении равенства суммы активов и пассивов).

Группы, займы, предоставленные участникам Группы на срок более 12 месяцев,

прочие финансовые вложения в предприятия Группы);

II. Оборотные активы
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) (исключается задолженность компаний Группы);

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев) (исключается задолженность компаний Группы);

Финансовые вложения (исключаются займы, предоставленные компаниям группы на срок менее 12 месяцев, прочие финансовые вложения в компании Группы).

уставный капитал компаний Группы);
Добавочный капитал (исключаются суммы эмиссионного дохода, возникшего

при размещении акций Клиента среди компаний Группы);
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства (исключаются займы, полученные от компаний Группы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты);
Прочие обязательства (исключаются прочие долгосрочные обязательства перед компаниями Группы);
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства (исключаются займы, полученные от компаний Группы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты);
Кредиторская задолженность (исключается задолженность перед компаниями Группы);
Прочие обязательства (исключаются прочие краткосрочные обязательства перед предприятиями Группы связанных Контрагентов).

баланс: 190-20-10-10=150 руб.,
(Уставный

капитал) консолидированного баланса
одновременно уменьшается на 40 руб.

взаимных операций Клиентов Группы. Взаимные результаты от операций Клиентов Группы

исключаются из следующих статей промежуточного отчета о прибылях и убытках (одновременно в одинаковой сумме из соответствующей строки доходов и расходов промежуточного отчета):

Код 2110 (Форма №0710002) - Выручка;
Код 2120 (Форма №0710002) - Себестоимость продаж;
Код 2210 (Форма №0710002) - Коммерческие расходы;
Код 2220 (Форма №0710002) - Управленческие расходы;
Код 2310 (Форма №0710002) - Доходы от участия в других организациях;
Код 2340 (Форма №0710002) - Прочие доходы;
Код 2350 (Форма №0710002) - Прочие расходы.

100 руб., Компании В – 150 руб., Компании С –

200 руб.;
Выручка Компании А от реализации товаров Компании В – 50 руб.,
Выручка Компании А от реализации товаров Компании С – 60 руб.;
Выручка Компании В от реализации товаров Компании С – 25 руб.
Промежуточный отчет о прибылях и убытках:
Код 2110 100+150+200=450 руб.
Консолидированный отчет о прибылях и убытках:
Код 2110 450-50-60-25=315 руб. с одновременным уменьшением показателя Код 2120 на 50+60+25=135 руб.