Банковское дело

Место и роль банков на финансовом рынке
Тема 2. Создание

и организация деятельности банка. Отчетность банка.
Тема 3. Деятельность банка по формированию ресурсной базы
Тема 4. Собственный капитал – основа деятельности банка
Тема 5. Расчетно-кассовые операции банка
Тема 6. Активные операции банка
Тема 7. Основные показатели деятельности банка
Тема 8. Финансовая устойчивость как основа функционирования банка

Банковское дело
Тема4: «Собственный капитал – основа деятельности

банка»

Вопросы лекции:
Собственный капитал банка. Функции собственного капитала.
Источники и порядок формирования собственного капитала.
Достаточность собственного капитала.

 

вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 8-е

изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. Гл. 5. п.5.2. 5.3. стр. 202-222.
Банковское дело: учебник. /Под общей ред. С.Р.Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2008. Раздел 5. Гл. 4. стр. 284-286. Гл. 5. 291-297.

законы:
Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-I

«О банках и банковской деятельности»
(с изменениями от 11.07.2011).
Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ
«О рынке ценных бумаг».
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ
«Об акционерных обществах».
Федеральный закон от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ
«Об обществах с ограниченной ответственностью».

России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных

нормативах банков" (с изменениями от 20.04.2011).
Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. N 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации (в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.06.2010 N 2457-У).
Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями от 11.11.2009)

собственные средства владельцев кредитной организации, основа формирования ее кредитных ресурсов.

выплаты компенсаций вкладчикам в случае банкротства банка;
сохранение платежеспособности банка за

счет создания и включения и состав капитала образованных резервов для покрытия кредитных, процент­ных и валютных рисков;
возможность продолжать операции банка при появлении убытков.
До тех пор пока сохраняется необходимый и достаточный уставный фонд как часть собственного капитала, банк считается защищенным от банкротства.

капитала выражается в том, что он представляет собой источник

финансирования затрат на создание материально-технической базы банка.
В состав собственного капитала входит стартовый капитал в виде уставного капитала, наличие которого — условие для получения лицензии на осуществление банковских операций.
 

состоит в том, что через регулирование размера и порядка формирования

собственного капитала общество в лице ЦБ РФ стремится обеспечивать устойчивость банковской системы.

включает:
оплаченный акционерный капитал (полностью оплаченные простые акции банка). При этом

стоимость переданного в оплату акции имущества и нематериальных активов указывается в реальной оценке, удостоверенной аудиторами;
привилегированные некумулятивные акции, бессрочные и сроч­ные;
раскрытые резервы. Включаются законодательно установлен­ные и другие виды резервов, созданные за счет отчислений части не­распределенной прибыли банка, а также доход от продажи акций по цене выше номинальной;
нераспределенная прибыль прошлых лет;
обыкновенные акции дочерних консолидированных компаний банка, оплаченные третьими лицами — участниками.

(дополнительный капитал) состоит из следующих элементов:
резервы для переоценки активов в

результате колебания кур­сов валют;
резервы для переоценки активов в виде ценных бумаг;
резервы для покрытия убытков, возможных в будущем, но не наблюдающихся в момент оценки. Эти резервы не должны превышать 1,25% суммы активов, взвешенных по степени риска;
резервы на случай обесценения активов в пределах 1,5% сумм, взвешенных по степени риска активов;
бессрочные не подлежащие выкупу привилегированные акции;
бессрочные привилегированные акции, которые могут быть выкуплены на базе опциона эмитента;
субординированные облигации, конвертируемые в обыкновен­ные акции на базе опциона эмитента;
бессрочные субординированные обязательства;
субординированные обязательства на фиксированный срок (преференциальные акции с фиксированным сроком погашения, субор­динированные займы).
 

Назначение капитала определено задолго до «Базеля I» (1988г.) и

«Базеля II) (2004 г.).
Стратегическое решение принято три четверти века назад и восходит к эпохе «Великого кризиса» (1930-гг.).
Было признано необходимым осуществлять :
текущий надзор банков,
регулирование банковского капитала.

против потерь, возможных при осуществлении всякой рискованной деятельности.
С тех

пор регулирование капитала является (рассматривается) средством ограничения вероятности краха, экономического банкротства банка.
При этом характер требований к капиталу определяется необходимостью покрыть потенциальные совокупные потери и тем самым избежать краха во всех возможных случаях, кроме наименее вероятных. «Жесткие» требования к капиталу рассматриваются в качестве рациональной альтернативы «мелочного» контроля за деятельностью банка.

за кредитным риском,
Базель II существенно продвигается в вопросах организации управления

и надзора за кредитным риском,
Базель II вводит необходимость организации управления и надзора за операционным риском*.

* Норматив Н-1. См. Положение Банка России от 03.11.2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»
ВБР № 77 (1168) от 28.12.2009

оценке базовых требований по капиталу исходит из следующих методических посылок:

– цена банковского продукта, и прежде всего ее элемент – премия за риск – ориентирована на средние или близкие к средним (в соответствии с терминологией Базеля II – ожидаемые) потери, т. е. на средние значения вероятности дефолта клиента (заемщика) (PD) и материальности его дефолта (LGD) в разрезе продуктов и групп клиентов;
– фактические потери могут значительно превышать средние (ожидаемые) значения. Эти (неожидаемые) потери в общем случае должен покрывать капитал;
– вероятность потерь, которые несет банк в связи с дефолтами заемщиков, может быть описана функцией нормального распределения. Уровень потерь, которые должны быть покрыты капиталом, задается принятым уровнем надежности.

ценой (премией за риск), т. е. потерь, превышающих средние (ожидаемые)

потери с достаточным уровнем надежности (коэффициент доверия).
Иными словами, вероятность того, что капитала не хватит, чтобы покрыть фактические потери, должна быть допустимо низкой с точки зрения задач обеспечения устойчивости банка.
Базель II в рамках IRB-подхода (с горизонтом в один год) определяет допустимую вероятность дефицита капитала для покрытия потерь величиной в 0,1%, т. е. допускает такую ситуацию в течение одного года из серии в несколько сотен лет.

капитала, на практике может успешно использоваться для:
управления кредитным риском,
ценообразования

по продуктам, статистические сведения по которым позволяют с достаточной степенью надежности определить волатильность потерь.
стоимостной оценки портфелей активов,
банковского надзора для оценки качества ценообразования и формирования так называемых резервов на потери по портфелям однородных активов.

к капиталу, то основные сомнения здесь состоят в следующем.
Отсутствуют

эмпирические подтверждения корректности принятого подходом уровня премии за риск.
Утверждение о том, что премия за риск отражает средние значения потерь, является гипотезой.
С точки зрения теории риск определяется уровнем волатильности потерь, премия за риск по клиентам, волатильность потерь по которым оценивается как превышающая средний по рынку уровень, должна ориентироваться не на средние, а на более высокие значения потерь.
Чем выше волатильность потерь, тем более высокую «планку» над их средними значениями должна «брать» премия за риск.

возможны ли альтернативы?
// Деньги и кредит. 2008. №4,7.
Кошель

Н.В. Формирование и управление банковским капиталом.   
// Деньги и кредит. - 2010.- № 4. - С. 54-59.

Семинар: «Достаточность собственного капитала банков».
Концепция регулятивного капитала.
Концепция экономического капитала.
Оценка достаточности капитала.*
Проблемы капитализации банков.



* Согласно ст. 20 ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случае, если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%.