Финансовая устойчивость как основа функционирования банка

Вячеслав Иванович
МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Москва 2011

Место и роль банков на финансовом рынке
Тема 2. Создание

и организация деятельности банка. Отчетность банка.
Тема 3. Деятельность банка по формированию ресурсной базы
Тема 4. Собственный капитал – основа деятельности банка
Тема 5. Расчетно-кассовые операции банка
Тема 6. Активные операции банка
Тема 7. Основные показатели деятельности банка
Тема 8. Финансовая устойчивость как основа функционирования банка

Банковское дело
Тема 7 : «Финансовая устойчивость

как основа функционирования банка»

Вопросы лекции:
Понятие финансовой устойчивости.
Ликвидность. Платежеспособность. Финансовая устойчивость. Общее и особенное.
Глобальный системный кризис. Предпосылки возникновения. Механизмы развертывания.
Проблемы обеспечения финансовой устойчивости банков и банковских систем.

 

для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. –

8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 768 с.:
Гл. 7. «Ликвидность коммерческого банка», стр. 260-284.

Банковский менеджмент: учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд. – М.: КНОРУС, 2011. – 560 с.:
Гл. 9. «Оценка деятельности коммерческого банка» стр. 180-206.

Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: учеб. пособие.-М.:МФПА,2011.- 784с.

Федеральные законы:
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №

395-I «О банках и банковской деятельности»
(с изменениями от 11.07.2011)
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (в ред. Федеральных законов от 07.02.2011 № 10-ФЗ).
Официальные документы:
Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2015 г. // Вестник Банка России №21 (1264), 2011.
Основные направления единой государственной денежно кредитной политики на 2011 г. и период 2012 и 2013 гг. // Вестник Банка России №67 (1236), 2010.

Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об

обязательных нормативах банков» (с изм. от 20.04.2011).
Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изм. от 11.11.2009)
Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004г. (с изм. от 03.06.2010 г. №2459-У).
Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»
Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

политика: проблемы и перспективы. - 2-е изд. – М.: Изд-во

«Дело» АНХ, 2010. – 208 с.
Карпунин В.И., Новашина Т.С. Евразийская резервная система: предпосылки создания и развития // Современная конкуренция №1, 4. 2009.
Красавина Л.И. Актуальные проблемы инфляции и ее регулирование в России: системный подход // Деньги и кредит, № 3, 2011.
Кудрин А.Л. Инфляция: российские и мировые тенденции // Вопросы экономики, № 10, 2007, стр. 4-26.
Новашина Т.С. Финансовые механизмы разрешения глобального противоречия «кредиторы» - «должники» //Вестник финансовой академии, № 5, 2010, стр.22-27.
Новашина Т.С. Проблемы обеспечения устойчивости финансовых систем: вопросы методологии исследования //Вестник РЭА им. Плеханова, № 4, 2011, стр.43-47.

оптимально функционировать в окружающем ее мире

устойчивости банка, сбалансированность денежных потоков, наличие денежных средств, позволяющих поддерживать

функционирование банка в течение определенного (длительного)периода времени.

Баланса
Ликвидность Банка
Ликвидность характеризует текущие и будущие денежные потоки банка, т.е.

притоки и оттоки, обеспечивающие текущие и будущие обязательства и сроки их востребования.

Платежеспособность.

Финансовая устойчивость.

для оценки финансовой устойчивости банка:*
 
группа показателей оценки капитала (достаточность

капитала и качества капитала);
группа показателей оценки активов (качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам);
группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками (качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам);
группа показателей оценки доходности (рентабельность активов и капитала);
группа показателей оценки ликвидности и др.


* Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У

и формирование общества потребления является закономерной исторической формой развертывания глобального

противоречия «кредиторы» - «должники».

– 1946):
«Нет более верного и действенного способа

ниспровержения основ существующего общественного устройства, нежели подрыв денежной системы. Этот процесс пробуждает все разрушительные силы, скрытые в экономических законах, а сама болезнь протекает так, что диагноз не может поставить ни один из многих миллионов человек».

Таймс (2 апреля 1946 г.): «С его смертью страна лишилась великого англичанина».

ниспровержение основ любого существующего общественного устройства. Вот причинно – следственные

связи.

Кредит - орудие порабощения, орудия незримое и воспринимаемое, как правило, в качестве несомненного блага.

Мировая цивилизация в лице отдельных ее представителей давно поняла и оценила все тайные «прелести» судного процента и поставила кредит служить своим честолюбивым интересам.

В новые времена это проявилось во всевластии мировой кредитной экспансии американского доллара.

исторических события обусловили возникновение всемирной кредитной экспансии американского доллара.
 

Первое. Создание банка Англии — в 1694 г.

Банк Англии - самый старый центральный банк мира.
Банк Англии - на протяжении столетий функционировал как полностью частный банк. Национализирован в 1946 г.

Изначальные ключевые операции Банка Англии. Суть этих операций - король Уильям III Оранский не только разрешал банкам изготавливать деньги страны, но так же брал их под проценты (!) для финансирования потребностей своей администрации.

и знаменитому в Голландии Оранскому дому.
На деньги голландских ростовщиков*,

которые выбрали его, вместе с Тори, в качестве своего кандидата для замещения короля католика Джеймса II на английском троне, Уильям, получив по тем временам громадный беспроцентный кредит в 2.000.000 датских гульденов высадился с наемной армией в Англии 5 ноября 1688 г.
Начал царствовать 22 января 1689 г. после принятия Английским Парламентом билля о правах (изначальное и безоговорочное условие Тори), где излагались основные начала государственного устройства Англии.

* В энциклопедии (Encyclopedia Judaica) говориться: «В середине XVIII в. Яков Хендрик (сефардский еврей) заявил, что его отец планировал учреждение Банка Англии».

Филадельфийским конвентом поправок к «Американской конституции 1776 г.».
После многомесячных обсуждений

и дискуссий, проходивших в абсолютно закрытом формате и обстановке глубочайшей секретности были заложены политические основы государственного устройства беспрецедентного в истории деления общества на две группы (два класса): кредиторы (финансовый капитал, владельцы государственного долга) и должники.

Творцы теории «кредиторы – должники» и ее идеологические последователи выстроили иную социально-экономическую конструкцию.

В этой системе социально-экономических отношений «кредит» должен был стать «великим повелителем» и он, как показала вся практика социально-экономического бытия многочисленных стран и народов, им стал.

были взяты жесткие обязательства о неразглашении. По завершении работы конвента

достоянием общественности стал лишь текст итогового документа.
Исследователи получили возможность «погрузиться» в рабочие материалы спустя столетие. Только в 1911 г. все относящиеся к заседанию конвента материалы были опубликованы в четырех объемных томах. 

Эта конструкция в дальнейшем получила название «общество потребления»*, став основной моделью существования американского (да и не только американского) общества.

* Впервые, исследуя устойчивые феномены социального бытия, понятие «общество потребления» ввел в 1920-е г.г. немецкий социальный психолог, философ Эрих Фромм.

в 1791 г. был создан Центральный Банк США полностью по

английскому образцу как частный банк, названный «Первый банк США», с правом эмиссии долларов, то есть с правом создавать деньги из ничего, и после эти же деньги ссужать правительству под проценты(!).
Банк находился под контролем европейских банкиров, прежде всего Ротшильдов.*
* «Отцом-вдохновителем» создания «Первого банка СЩА» выступил Александр Гамильтон. Первый Президент США Дж. Вашингтон (1789-1797гг), изображен на купюре номиналом в 1 доллар, назначил А. Гамильтона первым министром финансов (секретарь Казначейства США). Изображен на купюре номиналом в 10 долларов. Гамильтону установлено несколько памятников в США.
Президент США Билл Клинтон (1991-2001гг) назовет его «величайшим главой Минфина Америки». (Коммерсантъ. №181 (4722). 28.09.2011г.

г. закона о Федеральной резервной системе США. С созданием Федерального

резерва денежная власть в США получила возможность «создавать» и экспортировать инфляцию.*

Одной из форм проявления этого процесса является тот факт, что доля ВВП США в мировом производстве составляет, по разным оценкам порядка 20%, а доля в мировом потреблении – 40%. Т.е. американцы тратят в два раза больше, чем производят.

По своей структуре ФРС США существенно отличается от банковских систем других странах. По форме собственности - это полностью частная система. По основной функции – система, обладающая неограниченным правом эмиссии мировой резервной валюты.
* 28 Президент США - Томас Вудро Вильсон (1913-1921гг) изображен на купюре номиналом в 100.000 долларов.

писал о кредитной политике ФРС США:

«Федеральная

резервная система предоставляла им (банкам)…почти неограниченный кредит…Границы кредита,вконце концов, растягиваются…безотносительно к имеющемуся в стране богатству… богатство всегда больше денег и действительное богатство зачастую поступает в рабство к деньгам. Это ведет к нелепому парадоксу – мир благословен богатством и все же терпит нужду».

развертывания кредитной экспансии американского доллара, выстраиваются исторические, устойчивые во времени,

закономерности, порождая цепочки причинно следственных связей:

кредиторы – кредитная экспансия – финансовое правительство – финансовые угрозы – нейтрализация

должники – общество потребления – кредитная ловушка– финансовые угрозы – нейтрализация

противоречия «кредиторы» – «должники» состоит из трех основополагающих и взаимнообусловленных

элементов:

институционального
инструментального
процедурного

социальной
группы «кредиторы» обеспечивает:

наличие институционального фактора в его

социальной форме – «финансовое правительство»

наличие инструментального фактора в его экономической форме - «кредитная экспансия»

наличие процедурного фактора в его юридической форме – неограниченное «право эмиссии» национальной, а в дальнейшем и мировой резервной валюты – доллара США

социальной
группы «кредиторы» обеспечивает:

наличие институционального фактора в его

социальной форме – «финансовое правительство»

наличие инструментального фактора в его экономической форме - «кредитная экспансия»

наличие процедурного фактора в его юридической форме – неограниченное «право эмиссии» национальной, а в дальнейшем и мировой резервной валюты – доллара США

система представляет собой совокупность функциональных систем (подсистем):
банковская система
денежная

система
кредитная система
платежная система
фискальная система
бюджетная система

(основные):

Обеспечение устойчивости национальной денежной единицы*
Обеспечение устойчивости банковской системы
Обеспечение бесперебойного функционирования

платежной системы
Формирование и реализация единой государственной денежно-кредитной политики (цели: экономический рост и устойчиво низкая инфляция)

Финансовый агент правительства. Кредитор правительства.
Денежная эмиссия (монополия)
Кредитор последней инстанции (банк банков)
Макроэкономический регулятор национальной экономики
*Конституция РФ. Ст.75,п. 2.

Центральных банков
стран «Большой семерки» - «G-7»:
ФРС США: устойчивые цены,

умеренные долгосрочные процентные ставки
Банк Канады: низкая, устойчивая и предсказуемая инфляция
Банк Англии: денежная стабильность (ценовая стабильность, доверие к национальной валюте)
Банк Франции,
Немецкий Бундесбанк,
Банк Италии: ценовая стабильность
(согласно Маастрихтскому соглашению в рамках еврозоны)
Европейский центробанк: max инфляция 2% в год
Банк Японии: ценовая стабильность

России*
процентные ставки по операциям Банка России
нормативы обязательных резервов, депонируемых в

Банке России (резервные требования)
рефинансирование кредитных организаций
операции на открытом рынке
операции с БОБРами
валютные интервенции
таргетирование денежного предложения (установление ориентиров роста денежной массы)
инфляционное таргетирование (проектируемый инструментарий)**
прямые количественные ограничения (установление лимитов на объемы рефинансирования)
*ФЗ N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
** Улюкаев А.В. Современная денежно-кредитная политика: проблемы и перспективы. 2010, стр. 94-107.

и инструменты денежно-кредитной политики в 2011 г. и на период

2012-2013 гг.(Основные направления ДКП Банка России)
Цели.
Инфляция. Правительство РФ и Банк России определили задачу снизить инфляцию в 2011 году до 6—7%, в 2012 году — до 5—6%, в 2013 году — до 4,5—5,5%.
Денежная политика. Рост денежной массы в зависимости от варианта программы СЭ развития (три варианта) может составить в 2011 г. 8—19%, в 2012 г. — 11—16%, в 2013 г. — 9—13%.
Курсовая политика. Будет направлена на удержание в приемлемых границах волатильности российской национальной валюты. В 2011—2013 годах основными факторами изменения курса рубля будут
баланс внешнеторговых операций
динамика трансграничных потоков капитала.
Процентная политика. Возрастает роль процентной политики, как для обеспечения финансовой стабильности, так и для выполнения целевых ориентиров по инфляции.















*Основные направления единой государственной денежно кредитной политики на 2011 г. и период 2012 и 2013 гг.

их использование.
Инструменты абсорбирования ликвидности:
Банк России продолжит использование

операций по размещению ОБР и депозитных операций.
дополнительным инструментом регулирования ликвидности могут также являться операции Банка России на открытом рынке с государственными облигациями.

Повышение доступности операций рефинансирования включая возможность расширения перечня активов, используемых в качестве обеспечения, в т.ч. золота.
Использование обязательных резервных требований в качестве инструмента регулирования ликвидности банковского сектора и сдерживания инфляционных процессов.
Минфином России совместно с Банком России механизма размещения временно свободных бюджетных средств на депозиты в кредитных организациях, позволяющего сглаживать воздействие неравномерности бюджетных потоков на состояние банковской ликвидности.

государственная антиинфляционная политика.
Антиинфляционная политика,
«в широком

смысле — это экономическая политика правительств и центральных банков, опирающаяся на классические меры денежно-кредитного регулирования, взвешенную бюджетную стратегию в обеспечении низкого целевого уровня инфляции…
в узком смысле слова реагирование денежных властей на высокий уровень инфляции, то есть на допущенные неэффективные действия».*

* Кудрин А.Л. Инфляция: российские и мировые тенденции "Вопросы экономики", № 10, 2007, стр. 21.

государственная антиинфляционная политика - это политика, которую проводит государственная власть,

обеспечивая, в конечном итоге, стабильность национальной денежной единицы.
Единая государственная антиинфляционная политика - это социально-экономическая политика государства, направленная на нормализацию (восстановление) функционирования национальной денежной системы, сохранение (восстановление) покупательной способности национальной валюты.

антиинфляционная политика должны базироваться на ряде постулатов:

Первый постулат. Понимание единой государственной антиинфляционной политики как социально-экономической политики государства, связанной с обеспечением условий оптимального функционирования национальной денежной системы.

Второй постулат. Понимание, и вслед за этим признание, инфляции мощным перераспределительным процессом, процессом перераспределения национального богатства между субъектами социально-экономических отношений.

Третий постулат. «Мощность» процесса инфляции в той или иной социально-экономической системе обусловлена, прежде всего, спецификой нацио.нальных факторов «воздействия»

причин, обуславливающих инфляцию, и, как следствие, определение доминант этого перераспределительного

процесса, в целях принятия эффективных мер защиты наиболее «уязвимых» элементов социально-экономической системы, должны строиться на базе системно - функционального метода исследования.

Пятый постулат. Антиинфляционная политика как системное явление включает комплекс взаимообусловленных компонент – различных предметных политик. Перечень этих предметных политик определяется природой инфляции.

Шестой постулат. Природа инфляции заложена в дисфункции денег.

инфляции.
Устойчивое «снижение социальной ценности денег»
Природа инфляции.
Заложена в

дисфункции денег.
Искажающее воздействие «многообразия» факторов на выполняемые деньгами функции:
меры стоимости,
средства обращения,
средство платежа,
средства накопления,
мировых денег
предопределяет необходимость включения в состав национальной антиинфляционной политики совокупности предметно-функциональных политик.

политика,
ценовая политика,
тарифная политика,
процентная политика,

валютная политика,
кредитная политика,
политика в сфере формирования и развития национальной платежной системы,
фискальная политика,
рентная политика,
дивидендная политика,
политика заработной платы и др. предметно-функциональные политики.

общностей.
Критерий - форма получения дохода.
Парные композиции:
«Основная форма

получения дохода» - «Социальная общность/институт»
«Налоги» - «Государство/институты/казна».
«Рента» - «Земельная собственность/недвижимость/обладатели титула/институты/физические лица».
«Предпринимательский доход» «Бизнес/предприниматель/акционер».
«Заработная плата» - «Население/наемный работник/профсоюзы».
«Процент» - «Финансовый институт/собственник/ТОП менеджмент/корпорации/население».
«2,3,5 » - «Серый»/«черный» бизнес/ «параллельная экономическая/финансовая системы».
«2.3.4,5 » - «Коррупция (как социально-экономическое явление)/физические лица».

институты), их взаимодействие и взаимообусловленность, степень «накала» этих отношений и,

как следствие, уровень оказываемого социального давления, применяемые механизмы (их оптимальность) обеспечения устойчивости экономических и финансовых систем, это предопределяет и формирует «питательную» среду формирования и развития инфляции.

вывод.
Если деньги начнут «исправно выполнять» предписанные им с самого рождения,

и принятые обществом в рамках «социального договора», функции.
Если избавить деньги от этих многочисленных, а в российских условиях и ряда весьма опасных, «болезней». Можно полагать:
во-первых, национальная денежная система обретет стабильность,
во-вторых, национальная финансовая система обретет, крайне необходимую в условиях глобального системного кризиса, устойчивость,
в-третьих, общество получит долгожданную уверенность в завтрашнем дне, приобретя осознание наличия в стране сильной, суверенной и желанной власти.