Подготовка к составлению отчетности по НДС с использованием помощников

"1С:Бухгалтерии 8"
Петрова Валентина, специалист-консультант отдела сопровождения и поддержки ДКС «ГЭНДАЛЬФ»

при выполнении регламентных операций по учету НДС из журнала "Регламентные

операции НДС" (раздел "Операции" – Закрытие периода: "Регламентные операции НДС") или из формы "Отчетность по НДС" (раздел "Отчеты" — НДС: "Отчетность по НДС").

"Отчетность по НДС" — это специализированный помощник по НДС. Он позволяет выполнить регламентные операции по учету НДС, сформировать книгу покупок, книгу продаж, журнал учета счетов-фактур и декларацию по НДС.

первичной декларации и не применяется в случае, если налогоплательщик:

ведет раздельный

учет НДС;

осуществляет операции по импорту/экспорту товаров (в том числе с территории государств–членов ЕАЭС);

Помощник не применяется

агентов;

выполняет СМР для собственного потребления;

использует право на освобождение по ст.

145 НК РФ;
имеет обособленные подразделения.

Помощник не применяется

и определяет состав регламентных операций. Все регламентные операции отображаются в

том порядке, в котором их следует выполнять.

При выполнении регламентных операций по учету НДС требуется соблюдать очередность, так как результаты проведения одного документа влияют на заполнение других. Для актуализации регламентных операций требуется перезаполнение и проведение соответствующих документов.

восстановленного НДС, которые ранее были приняты к вычету по авансам,

выданным поставщикам, подлежащих отражению в книге продаж.

Формирование записей книги продаж

налога, подлежащих отражению в книге покупок.
Формирование записей книги покупок

от обязанности представлять полный пакет таких бумаг.

Льготами по налогам признаются

налоговые послабления для определенных групп налогоплательщиков, в том числе возможность вообще не платить налоги или платить их в меньшем размере (п. 1 ст. 56 НК РФ). Иными словами, к льготам по НДС относятся операции, которые у одних налогоплательщиков не облагаются налогом, а у других — облагаются. И по ним необходимо формировать реестр документов.

А вот операции, по которым освобождение от НДС доступно для всех категорий налогоплательщиков, к льготируемым не относятся. И реестр подтверждающих документов по льготе НДС по ним составлять не надо (п. 14 постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).

Формирование записей раздела 7 декларации по НДС

- Анализ учета: "Экспресс-проверка") можно проверить:
соблюдение общих положений учетной политики

организации;
состояние бухгалтерского учета;
правильность ведения кассовых операций;
корректность отражения операций, связанных с ведением книги продаж;
корректность отражения операций, связанных с ведением книги покупок.

("Рассчитывать налог автоматически") при нажатии на кнопку Рассчитать выполняется:
перепроведение документов

(если требуется);
проверка учетных данных;
регистрация счетов-фактур на аванс;
формирование записей книги покупок и книги продаж;
формирование и заполнение декларации по НДС.

полученных в текущем налоговом периоде, и в соответствии с порядком,

установленном в разделе "Настройка налоговой и отчетов" (раздел Главное - подраздел Настройки: Налоги и отчеты).

В режиме "Рассчитывать налог автоматически" при выполнении расчета созданные ранее вручную документы "Формирование записей книги покупок" и "Формирование записей книги продаж" будут отменены и созданы новые документы.

По каждому показателю, автоматически рассчитанному "Помощником по учету НДС", можно открыть детализацию

из бюджета, то она будет отражена на красном фоне.
Это сделано

с целью предупреждения о том, что при проведении камеральной проверки такой декларации налоговый орган в соответствии с п. 8 ст. 88 НК РФ имеет право истребовать документы, подтверждающие в соответствии со ст. 172 НК РФ правомерность применения налоговых вычетов.

начислений за последние 12 месяцев.

ВАЖНО! Безопасная доля вычетов по НДС в общем

случае составляет - 89%. Вся необходимая информация публикуется на веб-сайтах налоговых служб регионов. На 01.02.2020 ФНС обновила региональную статистику по вычетам.

Если доля налоговых вычетов превышает установленное значение, то на красном фоне выдается соответствующее предупреждение с возможностью расшифровки рассчитанного показателя.

установленном флажке в строке "Контролировать долю вычетов" указать соответствующее значение

для своего региона либо вообще отключить такой контроль, сняв флажок

какие-либо изменения (например, добавлены или удалены документы), то будет необходимо

выполнить расчет повторно.

последовательно при переходе по соответствующим гиперссылкам. По копке Сформировать декларацию

выполняется расчет показателей налоговой декларации по НДС.

в автоматическом режиме, а затем налогоплательщик перешел в неавтоматический режим,

то при выполнении регламентных операций при переходе по ссылкам, программа выдаст соответствующее предупреждение.

При этом автоматически сформированный документ будет открыт для редактирования после выполнения команды Изменить.

По гиперссылке "Декларация по НДС (в работе)" можно перейти с формированную в неавтоматическом режиме декларацию по НДС.

формированную в неавтоматическом режиме декларацию по НДС.

начисления и вычеты по НДС. Каждую цифру можно расшифровать до

списка первичных документов (раздел "Отчеты" — “Анализ учета по НДС").

Анализ учета по НДС

обращайтесь по телефону: 8 (863) 300 10 06 Ссылка на сайт

- https://gendalf.ru Ссылка на социальные сети - https://vk.com/progressivbuh