Показники діяльності комерційних банків

діяльністю комерційних банків

зобов'язань спрямована система економіч­них нормативів регулювання банківської діяльності, яка впроваджена

НБУ і є обов'язковою для всіх комерційних банків.

показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків

різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості та стабільної діяльності банків.

і в повному обсязі розраховуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають

із банківських операцій грошового характеру.
Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її приймають на себе власники банку.

сумарних активів і певних позабалан­сових інструментів зважених за ступенем кредитного

ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями.
Для розрахунку цього показника активи регулятив­ного капіталу поділяються на п'ять груп за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів - зваження.
Нормативне значення (Н2) діючих банків не може бути меншим ніж 8%. Це означає, що для нормальної роботи банк на кожну гривню активів, скоригованих на ступінь ризику, повинен мати 8 коп. власних коштів (капіталу).

до загальних активів банку, зменшених на суму створених відповідних резервів

за активними операціями банків.
Нормативне значення показника (Н3) має бути не меншим, ніж 4%, тобто на кожну гривню усіх активів (за мі­нусом резервів) банк повинен мати 4 коп. капіталу.

зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених

активів та строками виконання зобов'я­зань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати).

банку та інших банках, а також активи, що можуть бути

швидко проконвертовані в готівкові чи безготівкові кошти.

своєчасне виконання своїх гро­шових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів (коштів

у касі та на коррахунках).
Цей показник визначається як спів­відношення суми коштів у касі та на коррахунках до зобов'язань банку, що обліковуються за поточними рахунками.
Нормативне значення (Н4) - не менше ніж 20%.

ліквідних активів та зобов'я­зань банку.
Для розрахунку (Н5) враховуються вимоги

і зобов'я­зання банку з кінцевим строком погашення до 30 днів.
Норматив поточної ліквідності (Н5) визначається як співвідно­шення активів до зобов'язань банку з відповідними строками вико­нання.
Нормативне значення показника Н5 — не менше ніж 30%.

прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів.
Цей показ­ник

визначається як співвідношення ліквідних активів до коротко­строкових зобов'язань.
До розрахунку нормативу (Н6) включа­ються ліквідні активи та короткострокові зобов'язання з початко­вим строком погашення до одного року.
Нормативне значення показника (Н6) — не менше ніж 20%.

економіки є комерційний розрахунок та самофінансування. Це означає, що банк

за рахунок власних доходів здійснює кредитно-комерційну діяль­ність та соціальну програму, гарантує всім акціонерам однаковий рівень дивідендів.

дає уявлення як про зміст, характер, функціональну спрямованість та обсяг

діяльності банківської установи, так і про результативність її роботи, що є головним у фінансовій справі.
Цей показник є також досить зручним для різних порівнянь у процесі оцінювання економічної результативності банку.

сплати податків) до акціонерного капіталу і виражається формулою:
ROE = ЧП

/ К
де ЧП - чистий прибуток банку;
К - акціонерний капітал банку.
Цей показник є узагальнюючим показником результативності діяльності комерційного банку. Його значення особливо цікавить акціонерів.

сплати податків) до активів банку:
ROА = ЧП / А
де ЧП

- чистий прибуток банку;
А - активи банку.
ROA — показник ефективності роботи банківських менедже­рів, він показує, скільки чистого прибутку припадає на одиницю активів банку.
Відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його персоналу щодо підтримування оптимальної струк­тури активів та пасивів (доходів та витрат).

вкладниками та позичальни­ками і настільки гострою є конкуренція на фінансовому

ринку, учасником якого є комерційні банки.
Посилення конкуренції при­водить до скорочення різниці між доходами за активами та ви­тратами за пасивами.
Цей показник визначається за формулою:
SPRED = Процентні доходи / Дохідні активи = Процентні витрати / Пасиви, за якими сплачуються проценти

сплати податків / Кількість акцій, що перебуває в обігу

/ Активи банку = Процентна маржа / Активи банку

банку;
В - витрати банку.

Показник демонструє, скільки прибутку (збитків) припадає

на одиницю витрат банку.

- власний капітал банку;
ВБ - валюта балансу банку.

Показник свідчить

про ступінь захищеності операцій банку власним капіталом. Він аналогічний показникам платоспромож­ності та достатності капіталу.

порівняльна оцінка фінансового стану комерційних банків та їх ранжування за

певними критеріями.

фінансового стану комерційних банків, дотри­мання ними вимог законодавчих та нормативних

актів, загальної надійності їх функціонування.



Рейтингова система складається за різними методиками, однією з найбільш поширених є система КАМЕЛ.

формою інформації:
експертної
бухгалтерської

використовують будь-яку доступну інформацію, аналізу кількісних показників, а також різноманітних

якісних параметрів.
Бухгалтерська оцінка виводиться винятково на основі офіційної фінансової (балансової) звітності банку шля­хом аналізу тільки кількісних показників.

юридичної особи, дозволу на здійснення деяких чи всіх банківських операцій.

і банківську діяльність»

низки вимог, передусім відносно:
мінімального розміру статутного капіталу;
джерел формування статутного капіталу;
складу

засновників банку;
кваліфікації, досвіду та репутації керівництва банку;
кола операцій, що викопуватимуться банком, та стратегії його діяльності;
правильності оцінки банківських активів за їх ринковою вартістю;
заходів щодо створення резервів на випадок виникнення сумнів­них та безнадійних боргів і збитків від банківської діяльності.

строку виконання банківських операцій;
невиконання банком умов ліцензії або виконання

операцій, що нею не передбачені;
порушення законів чи нормативних актів;
виникнення становища, що загрожує інтересам вкладників, креди­торів та інвесторів.

міністерства фінансів пакет документів:
економічне обґрунтування необхідності заснування банку;
сертифікат про заснування

та копію реєстраційного свідоцтва;
засновницькі (установчі) документи, біографічні дані акціонерів, фінансової звітності та інші документи.

дозвіл на створення комерційного банку і на виконання банківських операцій

видається Національним банком України на підставі пакету документів:

заява про реєстрацію;
установчі документи;
економічне обґрунтування;
висновки аудиторської фірми про фінансовий стан засновників;
відомості про професійну придатність керівників.

час прийняття рішення зареєстрований статутний капітал банку повинен бути повністю

сплачений;
наявність професійно придатних керівних осіб банку;
наявність підрозділу, що виконує відповідні банківські операції;
наявність підрозділу внутрішнього аудиту, укомплектованого професійно придатними кваліфікованими кадрами;
наявність внутрішніх нормативних документів банку, що регламентують відповідні операції;
забезпеченість необхідним банківським обладнанням;
відповідність приміщення банку вимогам НБУ;
наявність угоди про оренду приміщення на строк не менше 5 років або свідоцтва на право власності.

вимоги:
технічні умови (для касових операцій - відповідним чином обладнані

приміщення, належна організація охорони і т. д.);
відповідний розмір статутного фонду;
відповідна кваліфікація працівників;
відповідний строк діяльності банку;
відповідні внутрішні регламентуючі ту чи іншу операцію документи;
задовільна діяльність комерційного банку.

капітал діючого банку повинен бути зареєстрований і фактично сплачений у

розмірі, не меншому за встановлений НБУ;
відповідність формування резервного фонду банку вимогам законодавства та НБУ;
відповідність формування фонду гарантування вкладів фізичних осіб вимогам законодавства та нормативним актам НБУ;
відповідність формування резерву покриття можливих втрат за банківськими позичками законодавству України та нормативним актам НБУ;
отримання банком економічних нормативів за попереднє півріччя;
сума сумнівних та безнадійних кредитів не повинна перевищувати розміру фактично сформованого резерву на покриття можливих втрат за позичками банку;
наявність позитивного висновку зовнішнього аудитора про діяльність банку за попередній звітний рік.

на обсяг і структуру банківських резервів, а також на рівень

процентних ставок;
ухвалення положень, що базуються на чинному законодавстві й регламентують діяльність банків у вигляді нормативних актів, інструкцій, директив;
застосування превентивних і протекційних заходів, які спрямовані на забезпечення стабільності функціонування банківської системи і на проведення центральними банками ефективної монетарної політики.

комерційних банків, належать:
регулювати доступ до банківської системи. Це означає,

по-перше, можливість визначити певні вимоги й умови, що є обов'язковими для отримання ліцензії на право вести банківську діяльність, і, по-друге, здійснювати нагляд за дотриманням цих вимог та умов;
забезпечувати розумне регулювання діяльності банків, тобто таке, яке, з одного боку, не обмежує їхньої самостійності в підтримуванні фінансової стійкості, а з іншого - передбачає певні вимоги до банків, спрямовані на мінімізацію банківських ризиків;
регулярно отримувати від банків звітність для проведення безвиїзного нагляду;
здійснювати інспекційні перевірки в банках;
застосовувати заходи примусового впливу щодо проблемних банків;
брати неплатоспроможні банки під особистий нагляд, призупиняти їхню діяльність, організовувати реорганізацію та ліквідацію банків.

правова основа діяльності комерційних банків України
Походження та розвиток комерційних банків
Класифікація

комерційних банків
Загальна характеристика операцій комерційного банку
Тенденції розвитку банківського ринку України

і перспективи
Аналіз діяльності найбільших банків України

їх діяльність  
Визначення нормативів капіталу
Визначення нормативів ліквідності
Розрахунок показників прибутковості комерційних банків