Тема 7. Безналичный денежный оборот Приобретение денег требует доблести;

Приобретение денег требует доблести;

сохранение денег требует рассудительности; трата же денег требует искусства. (Б.Ауэрбах)

Понятие безналичного денежного оборота
2. Принципы организации безналичных расчетов
3.Формы безналичных расчетов
4. Состояние и перспективы развития безналичных расчетов Российской Федерации в современных условиях
 

оборота, в которой движение средств осуществляется без участия наличных денег

(в порядке перечисления (перевода), зачета взаимных требований, с использованием других банковских операций). В безналичном денежном обороте деньги функционируют как средство платежа.

Участники безналичного денежного оборота – банки, предприятия, организации, небанковские институты, население.

Экономическое значение безналичного денежного оборота – ускорение оборачиваемости средств и совершения платежей, сокращение объемов наличности, необходимых для обращения, снижение издержек обращения.

расчетных операций (услуги, работы, финансовые требования, валюта)
органы, которые осуществляют платежи

(банки, РКЦ, клиринговые организации)
посредники в расчетах (факторинговые компании, гаранты и другие посредники)

совпадают поставщик и получатель денежных средств, покупатель и плательщик, если

не совпадают - то возможны разные варианты:
поставщик не является получателем денежных средств
грузополучатель является плательщиком, но оплата идет в пользу третьих лиц
поставщик и получатель денежных средств является одним лицом
плательщик не является грузополучателем и не является третьим лицом

и финансовый сектор- банки, расчеты в финансовом секторе называются межбанковскими,

в нефинансовом - межхозяйственными)
по объектам расчетов (по назначению платежа - по товарным и нетоварным операциям, нетоварные операции - это налоги, платежи по ссудам, векселям)
по месту проведения расчетов (одногородние, иногородние, межгосударственные)
по времени платежа (срочные, долгосрочные, плановые, отсроченные и просроченные, срочные - до начала торговой операции, авансовые платежи, сразу после операции и через определенный срок после операции, при отсрочке платежа возникают отношения коммерческого кредита - эти операции обслуживаются векселями)
по форме расчетов (переводы, открытый счет, аккредитив и инкассо)

(списание средств со счета в полной сумме, зачет взаимных требований

- клиринг, списание со счета суммы сальдо зачета)
по платежным инструментам
а) инструменты кредитных переводов (платежные поручения о кредитовых перечислениях или платежные требования-поручения)
б) инструменты дебетовых переводов (векселя, чеки, инкассовые поручения о дебетовых списаниях)
в) промежуточные инструменты (могут применяться и дебетовые и кредитовые переводы - аккредитивы, пластиковые карты)
-по носителям платежных инструментов: бумажные, пластиковые карты, электронные.
-по наличию гарантий:
а) гарантированные (с помощью векселей, чеков, аккредитивов)
б) негарантированные (платежные поручения на списание средств по обязательствам в бюджетные и внебюджетные фонды, помещенные в картотеку 2, платежные требования-поручения).
-платежи бывают разные по наличию риска о очередности
 
 

связанных с исполнением обязанностей должника перед кредитором, то важнейшим является

правовой аспект осуществления расчетов и платежей
Ограничение налично-денежных платежей и лимитирование остатка денежных средств в кассе
Материальная ответственность предприятий за правила совершения кассовых операций
Свободный выбор клиентами банков для открытия счетов и возможность открытия нескольких счетов в разных банках
Свободный выбор формы расчетов с учетом интересов предприятий, способов, условий и времени платежа

2. Основные принципы безналичных расчетов

и РКЦ за несвоевременное проведение платежей и зачислений средств на

счета получателя
Материальная ответственность за невыполнение договорных обязательств
Списание средств со счета плательщика только по его поручению или с его согласия, за исключением предусмотренных законом случаев
Осуществление платежей только в пределах остатка средств на счете плательщика или при наличии права на кредит
При отсутствии или недостатке средств на счете клиента претензии к нему в денежной форме удовлетворяются в соответствии с очередностью платежей
Списанию средств со счета плательщика предшествует списание средств с корреспондентского счета банка плательщика на корреспондентский счет банка поставщика.

при недостатке средств – в соответствии с очередностью платежей согласно

ГК РФ. Современная практика безналичных расчетов предполагает движение средств со счета плательщика через корреспондентский счет банка плательщика в РКЦ на корреспондентский счет банка получателя платежа в РКЦ далее на счет получателя платежа. Если получатель денег и поставщик обслуживаются в одном банке, то платежи не проходят через РКЦ.