Слайд 1Тема. Внешнеэкономическая деятельность предприятия
7.1 Задачи внешнеэкономической деятельности предприятия и ее
планирование.
7.2 Организация управления внешнеэкономической деятельностью предприятия.
7.3. Эффективность внешнеэкономической деятельности.
Слайд 27.3. Эффективность внешнеэкономической деятельности
2 группы показателей:
.
показатели эффекта, характеризующие эффект ВЭД в абсолютных величинах, (разница
между результатами и затратами, или показатели прибыли);
показатели эффективности, определяющие результативность ВЭД в относительном выражении, как отношение дохода к затратам.
Слайд 3ПРИНЦИПЫ эффективности ВЭД фирмы:
Полного учета всех затрат и результатов;
Приведения затрат
и результатов в сопоставимый вид;
Приведения разновременных затрат и результатов к
одному моменту времени;
Сравнения с базовым результатом.
Слайд 4Конкретный расчет показателей эффективности зависит:
от вида ВЭО;
ее целей;
условий;
времени;
и
др. отличий конкретной международной коммерческой сделки.
Слайд 5Экономическая эффективность экспорта
Показатель экономического эффекта:
Ех = Вх – Сх ,
где Ех - экономический эффект экспорта;
Вх -
выручка от экспорта, включая и обязательную продажу валюты государству;
Сх - полные затраты по экспорту.
Показатель экономической эффективности экспорта:
Е'х = Вх/Сх * 100 max,
где Е'х - экономическая эффективность экспорта (в %).
Экспорт целесообразен, если Е'х > 1.
Слайд 6Для полного обоснования выгодности экспортной деятельности фирмы необходимо сравнение
Е'х с показателями эффективности производства и реализации экспортной
продукции на внутреннем рынке:
Е' = В/С*100,
где Е' – эффективность производства и реализации экспортной продукции на внутреннем рынке;
В - объем экспорта в ценах внутреннего рынка;
С - затраты на производство и реализацию экспортной продукции.
Необходимое условие эффективности экспорта для фирмы: Е'х > Е' > 1.
Слайд 7Экономическая эффективность импорта.
Экономический эффект от импортных операций:
а) при осуществлении импортных
закупок для перепродажи:
Еm = Вm – Сm ,
где
Еm - экономический эффект импорта;
Вm - выручка от продажи импортного товара на внутр. рынке;
Сm - полные затраты по импорту.
б) при импортных закупках для собственного потребления:
Еm = Р - Рm,
где Р – цена потребления отечественной продукции альтернативной импортной;
Рm - цена потребления импортной продукции.
Показатель характеризует прибыль, которую получит импортер, если приобретет импортную продукцию вместо приобретения отечественной продукции альтернативной или аналогичной импортной.
Слайд 8Экономическая эффективность импорта для собственного потребления:
E'm = Pm / P
* 100 max,
где Е'm - экономическая эффективность импорта
(в %).
Оценка экономической эффективности импорта для перепродажи:
Е'm = Вm /Сm * 100 mах
Для эффективного импорта необходимо соотношение Е'm > 1.
Слайд 9Экономическая эффективность ВЭД фирмы в целом.
Е’ = Еx +
Еm
где Е’ – экономический эффект, прибыль фирмы от
ВЭД.
Е' = (Вx + Вm ) / (Сx + Сm ) * 100 max,
где Е' - интегральный показатель экономической эффективности ВЭД фирмы.
Слайд 10Оценка кредитного влияния на примере экспортной операции с
предоставлением фирменного кредита (отсрочкой платежа) импортеру.
E'k = E'x * K,
где Е'k - экономическая эффективность экспорта с предоставлением фирменного кредита импортеру;
К - коэффициент кредитного влияния.
K = B'x / Bx,
где В'x - выручка от экспорта с предоставлением отсрочки платежа, приведенная к моменту поставки товара;
Bx – экспортная выручка без предоставления отсрочки платежа.
Слайд 11B'x = (В0 + Вg * r)(1 + rk)T-t,
где
В0 - экспортная выручка, полученная в счет погашения основного долга
в t-ый год;
Вg - сумма задолженности за период, предшествующий уплате процентов в t-ый год;
r - годовой процент за кредит (стоимость кредита);
rk - ставка банковского процента;
Т- срок кредита;
t - год осуществления платежей в счет погашения кредита и уплате процентов.
Аналогично можно рассчитать кредитное влияние и по импорту и по ВЭД в целом.
Слайд 12Оценка эффективности ВЭД фирмы с учетом осуществления инвестиций:
Еi = Tt=0(Rt
- Ct) * t
где Еi - интегральный эффект проекта экспортной
операции:
Rt - доходы, проектируемые к получению на t-ом году;
Сt - затраты t-гo года;
Т - горизонт расчета (период выполнения операции);
t - шаг расчета эффективности;
t - коэффициент дисконтирования.
t = 1/(1+e)t
где e - норма дисконта, используемая для приведения к сопоставимой основе разновременных затрат, результатов, эффектов.
При положительном значении Еi, экспортный проект эффективен и эффективность тем выше, чем больше величина этого показателя.
Слайд 13При положительном значении Еi экспортный проект эффективен и эффективность тем
выше, чем больше величина этого показателя.
Id = 1/Kv(Rt - Ctk)t
где
Id - индекс доходности (прибыльности) ВЭО;
Kv - сумма дисконтированных капиталовложений;
Ctk - затраты на t-ом году за минусом капиталовложений.
Если Id больше 1, то операция эффективна, меньше 1 - неэффективна.
Слайд 14Эффективность проекта ВЭД можно рассчитать и по показателю внутренней нормы
рентабельности:
Tt=0(Rt-Ctk)/(1+En)t = Tt=0Kvt/(1+En)t
где Еn - норма дисконта, при которой величины
приведенных эффектов и капиталовложений одинаковы, а интегральный эффект равен нулю;
Кvt - капиталовложения на t-ом году.
Если Еn равен или больше этой нормы, то операция целесообразна, а если меньше - неэффективна. Возможна оценка эффективности инвестиций для осуществления экспорта и по показателю срока окупаемости.
Слайд 15Для операций по встречной торговле (бартер, встречные закупки, операции с
давальческим сырьем) расчет эффективности осуществляется следующим образом:
Ew = M1 *
Pv – M2 * Cv
где Ew - экономический эффект операции по встречной торговле;
М1 – кол-во товара, получаемого по операции;
Pv - цена единицы этого товара на внутреннем рынке;
М2 – кол-во товара, передаваемого контрагенту;
Cv - полные затраты на производство и реализацию передаваемого товара.
Слайд 16E’w = (M1 * Pv) / (M2 * Cv)
где E'w
– экономическая эффективность операции по встречной торговле.
Такие операции взаимовыгодны, если
показатель экономического эффекта = нулю, а показатель экономической эффективности - единице.
Слайд 17В условиях неопределенности предприятия вынуждены вместо числовой информации использовать лингвистическую,
получаемую от специалистов, сотрудников и экспертов.
В поисках более подходящих
методик используют аппарат нечеткой математики (fuzzy-технология).
Решения в такой среде получают с помощью специально разработанных программных продуктов (Fuzzy Calculator, Fuzzy for Excel, Ex Pro и др.).
Данные технологии позволяют получить достаточную оценку эффективности при следующих условиях:
=> имеется только или преимущественно словесная информация;
=> имеется разнородная по составу и источникам информация;
=> недостает или искажена статистическая информация;
=> трудно получить необходимый объем информации;
=> необходимо учитывать факторы, возможные в будущем.
Указанные технологии одновременно используются и для прогнозирования ВЭД.