Какие льготы и бонусы от государства приготовлены для инвестора ?

«ИК «РИКОМ-ТРАСТ»
Сентябрь 2018 г.

Начальник аналитического отдела,
АО «ИК «РИКОМ-ТРАСТ»
к.э.н.
Абелев

Олег Александрович

покупки/продажи;
Активное привлечение «длинных денег»:
«Длинные деньги» - капитал, который

остается на счетах инвесторов и других участников рынка в течение продолжительного периода времени.
Чем больше инструментов, стимулирующих к привлечению «длинных денег» существует на рынке, тем более развитой считается финансовая система страны. 

максимальное привлечение капитала на финансовые рынки:
В целях получения дохода от

выпускаемых самим государством ценных бумаг;
Путем введения специальных льготных механизмов для стимулирования инвесторов приобретать ценные бумаги.

Кто заинтересован в развитии рынка ценных бумаг?

облигаций, торгующихся на Московской бирже.
Льгота при инвестировании в инструменты сектора

РИИ (рынок инвестицийи и инноваций) Московской биржи
Инвестиционный вычет, произведенный на ИИС:
ИИС на взнос денежных средств;
ИИС на полученный доход.

Льготные механизмы от государства на рынке ценных бумаг

января 2014 года;
Портфель состоит из ценных бумаг, обращающихся на Московской

бирже;
Инвестор непрерывно владел  бумагами в портфеле более 3 лет;
Не было перехода прав собственности внутри трехлетнего периода,


Предельный размер льготы составляет 3 млн. рублей за каждый год владения ценными бумагами
Например, если вы владели ценными бумагами 4 года (с 2014 по 2018 год), продали их и получили доход в размере менее 12 млн. рублей (по 3 млн. за 4 года владения) – вы не платите налог вообще!!!

Льгота долгосрочного владения ценными бумагами.

ПРАВО НА ЛЬГОТУ!!!

государственным;
субфедеральным;
муниципальным облигациям
освобожден от налогообложения вообще!!!
По всем рублевым облигациям,

выпущенным после 1 января 2017 года, с 2018 года налогообложению подлежит только разница между выплаченным купоном и действующей ставкой рефинансирования ЦБ + 5% (т.е. по факту купон за вычетом 12,25%).

Льготное налогообложение доходов по ряду облигаций, торгующихся на Московской бирже.

и социально значимых компаний;
Список можно посмотреть здесь: https://www.moex.com/s68
Срок: с 1 января

2016-го года по 31 декабря 2022-го года;
Продажа инвесторами ценных бумаг из этого списка не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц;
Условие – непрерывное владение данными бумагами на протяжении 1 года и более.

Льгота при инвестировании в инструменты сектора РИИ

открыть только частное лицо;
Открывается с целью получения одной из двух

доступных на нем налоговых льгот на выбор:

На взнос денежных средств

На полученный доход

для частного инвестора вернуть уплаченный в текущем периоде налог на

доходы в размере 13%;
Расчет налога от внесенной на ИИС в течение года суммы;
Ограничение – не более чем 400 тыс. рублей;
Спрос со стороны инвесторов, имеющих постоянные доходы, облагаемые по ставке 13%:
кроме инвестиций в ценные бумаги!

полученной частным лицом на ИИС за весь срок его существования;
Отсутствие

ограничений по числу операций и максимальной сумме этого дохода.
Единовременное предоставление в момент закрытия ИИС и вывода с него денежных средств.
Повышенный спрос со стороны инвесторов, не имеющих фиксированного дохода.

ИИС на полученный доход.

года на один ИИС можно вносить сумму не более 1

млн. рублей.
Минимальный срок существования ИИС составляет 3 года, при этом в течение этих 3 лет с него невозможно полностью или частично вывести деньги без потери права на получение льготы.
Первоначально на ИИС принимаются только денежные средства, переводить на него ценные бумаги нельзя.
Инвестор может перевести ИИС от одного брокера к другому без нарушения 3-летнего срока его существования.

Особенности ведения счетов ИИС.

помещений).
Пенсии, получаемые в НПФ
Подарки от организаций и иных юридических лиц,

превышающие по сумме 4 тыс. рублей в год.
Доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) (оказание услуг, творческая деятельность и т.д.)
Предпринимательская деятельность при условии применения общей системы налогообложения.
Финансовые рынки (торговля на финансовых рынках, разница между покупкой облигации и ее погашением, получение купонных выплат по облигациям) – наш вариант!!!

Доходы, «подпадающие» под открытие счетов ИИС.

резидентами РФ
Граждане РФ, не имеющие декларируемого дохода, облагаемого по ставке

13%
ИП, применяющие специальные налоговые режимы (единый налог, налоговые каникулы и т.д.)
Пенсионеры, получающие пенсию в Пенсионном Фонде РФ.
Матери, получающие только пособие по уходу за ребенком.
Лица до 18 лет, не имеющие источника дохода.

Кто не может открывать счета ИИС?

российской бирже
Облигации федерального займа для физических лиц (так называемые «народные»

ОФЗ).
Средства на счетах форекс-дилеров.

Что нельзя приобретать на счета ИИС?

Олег Александрович

Сентябрь 2018