Л е кция 5. Информационные технологии в профессиональной деятельности

кредитной организацией»
2.

в 2-х направлениях.
Аналитический учет – это подробный, детальный
учет каждой совершаемой

банком операции с целью:

•полно,

подробно

и

оперативно

отразить

на

счетах

бухгалтерского учета все проведенные банком операции;

•проконтролировать каждую

операцию по

существу

и

форме,

используя

данные

денежно-расчетных

документов,

служащих
учете.

основанием для отражения операций в аналитическом

Синтетический учет –

это обобщенный учет по

укрупненным

показателям.

Служит

для

анализа

и

управления деятельностью банка.
Цели синтетического учета:
•сгруппировать данные аналитического учета по определенным принципам (по счетам второго и первого порядка);
•проверить правильность ведения аналитического учета.

к учету первичных документах.
Операции
последовательности
счетам бухучета.
Правильность
отражаются
в
хронологической
соответствующим
и
группируются
по
учетной информации подтверждается
подписями
лиц,
составивших
документы,
а
также
осуществивших дополнительный контроль.
В
ИБС
регистры
представлены
в
виде
массива
первичных документов:
•аналитического

учета:





лицевые счета;
ведомость остатков;
ведомость привлеченных

(размещенных) средств.

•синтетического учета:




баланс;
оборотная ведомость.

требования,
объявления на взнос наличными,
аккредитив (это поручение банка плательщика банку получателя),
денежные

чеки (чековая книжка).

2. Банковские документы:
мемориальные ордера,
кассовые приходные ордера,
кассовые расходные ордера,
авизо(официальное извещение об исполнении расчётной или товарной операции).

операции с денежной
Приходные:
объявления на взнос наличными,
приходные кассовые ордера.
Расходные:
денежные чеки,
расходные кассовые

ордера.

наличностью)

2. Мемориальные документы
(используются при безналичном перечислении)
платежные поручения,
аккредитивы,
платежные ордера,
мемориальные ордера,
авизо.

для учета:

принадлежащих им денежных средств, хранящихся в банке
(расчетный счет, текущий

счет, депозитные счета по срокам размещения средств по каждому депозитному договору); полученных ими кредитов (ссудные счета по срокам привлечения заемщиками средств по каждому кредитному договору);
для юрлиц - кредитных организаций (корреспондентские счета, депозитные и ссудные счета по каждому договору).





•Физическим лицам:
 депозитные и ссудные счета по каждому заключенному
договору.
•Другие счета:






по эмитентам и выпускам ценных бумаг;
по видам доходов и расходов;
для учета заключенных срочных сделок с финансовыми активами;
для учета основных средств банка и др.

открытии счета;
•наименование клиента;
•наименование (цель) счета;
•номер лицевого счета (20 символов);
•порядок и

периодичность выдачи выписок счета;
•дата сообщения налоговым органам, фондам об
счета;
•дата закрытия счета;
•примечание.

открытии

Операции со счетами в ИБС:

•открытие,
•закрытие,
•установка параметров ведения счета,
•прочие операции, автоматизирующие управление

счетом.

по активу и пассиву, по счетам второго
и первого порядка и

в целом по главам счетов.
Баланс - ведомость остатков счетов на определенную дату.
Сверка аналитического и синтетического учета
Выполняется ежедневно.

Суммы, отраженные по счетам аналитического учета,

должны

соответствовать

суммам,

отраженным

по

счетам

синтетического учета.

основных справочников и каталогов (клиенты,
лицевые счета, валюты и их курсы,

справочники банков РКЦ,
налоговых органов и др.).
Регистрация и обработка рублевых и валютных кассовых операций банка.
Регистрация и обработки рублевых и валютных мемориальных ордеров, включая конверсионные документы. Регистрация и обработка платежных поручений в национальной валюте.
Настройка и начисление комиссий по банковским операциям. Проведение операций переоценки и выравнивания эквивалентов валютных счетов, сворачивания счетов доходов и расходов, выравнивания парных счетов.

•

•

•

•
•

сальдовых ведомостей, выписок, остатков по счетам, журналов проводок и других

отчетов, необходимых в банковской деятельности (как внутренних, так и регламентированных для передачи в ЦБ РФ).
Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем.
Ведение учета ТМЦ, МБП.
Выдача и погашение ссуд, составление кредитной отчетности. Выдача и погашение депозитов, составление отчетности. Работа операционной кассы банка, составление реестров. Работа обменного валютного пункта.
Ведение книги продаж, формирование счетов-фактур.
Работа депозитария банка, операции с ценными бумагами.

•

•

•
•
•
•
•
•
•

сервера «1С: Предприятия 8» и Microsoft SQL Server™.
Поддерживается надежное хранение

и эффективная обработка данных при одновременной работе большого количества пользователей.
Реализован современный дизайн интерфейса.
Предусмотрены возможности администрирования и
разграничения доступа.
Обеспечено формирование и распечатка необходимых
отчетов и сведений.

•

•

•
•

•

с другими модулями системы :
•Расчетно-кассового обслуживания;
•Учета кассовых операций;
•Учета клиентских конверсионных

операций;
•Интерфейсного модуля к системе ABBYY Fine Reader.

→ ОК

Юрид.лицо, Физ. лицо→ Заполнение полей формы →
Сохранение формы

которой ведется счет;
защитный ключ;
номер филиала, подразделения;
порядковый номер лицевого счета
XXXXX
XXX
X
XXXX
XXXXXXX
1
2
3
4
5