Особенности расследования незаконного предпринимательства

регистрации
- без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение

(лицензия) обязательно

если это деяние
причинило крупный ущерб гр-нам, орг-циям, гос-ву
или сопряжено с извлечен. дохода в круп. размере

незаконного предпринимательства, мотивов их действий
Характеристика места и времени незаконного предпринимательства

без обращения за гос. регистрацией (т.е. без представления док-тов, необходимых

для гос. регистрации юр. лица/инд. предпринимателя) в орган гос. регистрации
после подачи в регистрирующий орган док-тов, необходимых для гос. регистрации, но до принятия решения о регистрации этого юр. лица (инд. предпр.)
после получения отказа в гос. регистрации
во время обжалования отказа в гос. регистрации в суде вплоть до вступления решения суда в силу
вопреки решению суда о правомерности отказа в государственной регистрации
после ликвидации юр. лица либо прекращения деятельности инд. предпринимателя

в самовольном занятии предпринимательской деятельностью ненадлежащим субъектом
то есть
лицом,

не зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве юр. лица или индивидуального предпринимателя

лицензируемого вида деят-ти:
без обращения юр. лица (инд. предпринимателя) в

лицензирующий орган за получением лицензии
после обращения в лицензирующий орган, но до принятия им положит. решения и получения лицензии
после получения уведомления лицензирующего органа об отказе в предоставлении лицензии на занятие данным видом деятельности
на основании лицензии:
а) действие которой приостановлено
б) срок действия которой истек
в) аннулированной
субъектом, не являющимся лицензиатом

осуществлении лицензируемого вида деятельности надлежащим субъектом
то есть
зарегистрированным в установленном

законом порядке юр. лицом (инд. пр.)
но
не имеющим лицензии на осуществление фактически выполнявшегося вида предпринимательской деятельности

иностранец, лицо без гражданства, достигшее 16 лет, на кот. лежит

обязанность пройти регистрацию, получить лицензию:
индивидуальный предприниматель
руководитель организации либо лицо, на кот. постоянно, временно или по специальному полномочию возложены обязанности по руководству организацией
лицо фактически выполняющее обязанности или функции по руководству организацией
Пост. Пленума Верх. Суда №23 от 18.11.2004 г.

осуществления предпринимательской деят-ти
Лицо действует умышленно, т. е.
Осознает, что
осуществляет

предпринимат. деятельность
- без регистрации
- без лицензии
это причинит (может причинить) крупный ущерб или принесет доход в крупном размере
Желает этого или сознательно допускает

предпринимательской деятельности

фактического нахождения, адреса мест осуществления лицензир. вида деят-ти, полное наименование,

орг-пр. форма, форма собственности, структура, состав учредителей и руководителей, их местонахождение
Для инд. пр. – ФИО, место жительства, место осуществления предпринимат ельской деят-ти
место и время его гос. регистрации, лицензиров. (обращения в орган гос. регистрации, принятия решение о регистрац. либо в отказе регистрац.; обращения в лицензирующ. орган, получения лицензии либо отказе в ее предоставлении, дата приостановления/аннулирования/окончания срока действия лицензии)

организации либо на него постоянно, временно или по специальному полномочию

возложены обязанности по руководству организацией
в течение какого времени лицо фактически исполняло обязанности или функции по руководству организацией
место и время начала осуществления незаконной предпринимательской деятельности
какие конкретно хоз. операции выполнялись незаконно, когда и где
в каких банках субъект имеет счета, какие, когда и кем они были открыты, движение денежных средств по этим счетам, какая сумма и в какой валюте имеется на них на момент совершения преступления

с документами хоз. субъекта (учредит., по регистрации, лицензированию)
Исследование документов,

подтверждающих осуществление конкретных видов предпр. деят-ти (договоры, банковские, платежные, бух. и др.)
Исследование док-тов, отражающих технологический и организационный процесс осуществления лицензируемых видов деятельности
Истребование документов в органах гос. регистр., лицензирования, налоговых органах
Получение объяснений от лиц, имеющих отношение к фин-хоз. деятельности хоз. субъекта

органах сведений о факте гос. регистрации субъекта и/или выдачи ему

лицензий на занятие соответствующими видами деятельности
наличие у хоз. субъекта учредительных док-тов, лицензий, свидетельства о регистрации, не имеющих необходимых реквизитов (оттисков штампов, печатей, подписей должностных лиц), отсутствие этих документов либо представление ксерокопий этих документов
данные о том, что предпринимат. деятельность осуществлялась субъектом до его гос. регистрации либо до получения соответствующих лицензий

лицензии, наименованию организации (ФИО инд. предпр.), осуществляющей деятельность, предусмотренную данной

лицензией
наличие у хоз. субъекта лицензий, выданных другим юр./физ. лицам // срок действия кот. истек // действие кот. приостановлено // аннулированных

либо судебно-бухгалтерскую экспертизу с целью:
проверки соблюдения хозяйствующим субъектом

законодательства РФ при осуществлении хозяйственных операций и их обоснованности

с нарушением установленного порядка
Правовой статус хозяйствующего субъекта
Способ совершения преступления
Субъект незаконного

предпринимательства
Место и время совершения преступления
Наличие умысла на осуществл. незакон. предпр-ва.
Факт причинения ущерба, кому он причинен и его размеры; факт извлечения дохода и его размеры
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность субъекта преступления
Причины и условия, способствующие осуществл. незаконной предпринимательской деятельности

выемка и осмотр док-тов, изъятие компьютерной информации
Осмотр оборудования, производственных,

складских и др. служебных помещений хоз. субъекта
Выемка / истребование и осмотр документов:
- по регистрации, лицензированию, постановке хоз. субъекта на налог. учет
- учредит., бух. док-тов, договоров хоз. субъекта
- банковских док-тов хоз. субъекта
Допрос: граждан, осуществлявших предпр. деят-ть, учредителей, долж. лиц и работников орг-ции, работников контрольных органов, проводивших проверки деятельности хозяйствующего субъекта, руководства организаций-контрагентов
Допрос подозреваемого (обвиняемого)
Проведение ревизии, назначение суд. экспертиз

организации (инд. предпр.) и достоверности данных этого учета
проверка соответствия первичной

документации требованиям, предъявляемым к ее оформлению
проверка соответствия хоз. операций, выполнявшихся субъектом требованиям нормативно-правовых актов
установление размера дохода, извлеченного в результате незаконного предпринимательства (размера причиненного мат. ущерба)