Слайд 1Тема 9.
Коммерческие банки: их виды, операции и регулирование деятельности
Слайд 2Содержание
Коммерческий банк, его сущность, порядок организации
Функции коммерческого банка
Операции коммерческих банков
3.1. Пассивные операции банков
3.2.
Активные операции банков
3.3.Активно –пассивные операции банков
4.Прибыльность и ликвидность банков
5. Банковские риски и управление ими
Слайд 3
1. Коммерческий банк, его сущность, порядок организации
Коммерческий банк - это
коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и
физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций с целью получения прибыли.
Слайд 4Принципы деятельности банка
работа в пределах имеющихся ресурсов;
юридическая независимость и экономическая
самостоятельность кредитных учреждений;
рыночный характер отношений банка с клиентами (операции и
услуги банка возникают на добровольной основе);
косвенный характер регулирования деятельности банков со стороны государства;
способность к саморегулированию и взаимодействию с другими элементами банковской системы.
Слайд 5
2. Функции коммерческого банка
1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных
средств и превращение их в капитал.
2. Посредничество в кредите.
3.
Создание платежных средств.
4. Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве.
5. Эмиссионно-учредительская функция.
6. Консультирование клиентов, представление экономической и финансовой информации.
Слайд 63.Операции коммерческих банков
Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских
функций на практике.
Услуги коммерческих банков – это проведение банковских операций
по поручению клиента в его пользу за определенную плату.
Все виды банковских операций можно подразделить на три основные группы:
пассивные;
активные;
активно-пассивные.
Слайд 7
3.1. Пассивные операции банков
Пассивные операции - это операции по привлечению
средств в банки и формированию их ресурсов.
В зависимости от экономического
содержания все пассивные операции подразделяются на:
депозитные (включая получение межбанковских кредитов);
эмиссионные (размещение паев и ценных бумаг банка).
Слайд 8Пассивные операции включают:
привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических
и физических лиц;
открытие срочных счетов граждан и организаций;
выпуск ценных бумаг;
займы,
полученные от других банков и т.д.
Слайд 9Пассивы банка
Собственные средства ( капитал);
Привлеченные средства;
Заемные средства.
Слайд 10Функции собственного капитала:
защитная функция - означает возможность выплаты компенсации вкладчикам
в случае ликвидации банка и сохранение его платежеспособности путем создания
резервов, входящих в собственный капитал.
оперативная функция - состоит в выделении средств за счет собственного капитала (созданных резервов) на приобретение зданий, специальной техники, специального транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов на случай потенциальных потерь.
регулирующая функция - связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банковской системы, а также осуществление контроля над банковскими операциями.
Слайд 11Источники формирования собственного капитала банка
1. Уставной капитал.
2. Добавочный капитал.
3. Фонды
банка.
резервный фонд;
фонды специального назначения;
фонд накопления;
другие фонды, которые банк
считает необходимым создавать
4. Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Слайд 12Привлеченные и заемные средства
Основными способами привлечения ресурсов являются:
открытие и ведение
счетов юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов;
привлечение во вклады
средств физических лиц;
выпуск банком собственных долговых обязательств;
привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.
Слайд 13Депозитные источники
Депозиты – это денежные средства, внесенные в
банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими
в соответствие с режимом счета и банковским законодательством.
Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера.
Слайд 14Виды депозитов
По экономическому содержанию, форме назначения и возврата депозиты включают
3 группы:
срочные депозиты – договор заключается на определенный срок, доход
зависит от срока и суммы депозита;
депозиты до востребования договор заключается на условиях выдачи депозита по первому требованию, недостаток- процент минимальный;
условные депозиты – депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. средства с депозита возвращаются при наступлении определенных условий (целевые вклады, страховые, пенсионные, накопительные).
Слайд 15Не депозитные (прочие) привлеченные средства
В основном приобретаются на рынке
на конкурсной основе для поддержания банками своей ликвидности.
Включают: выпуск собственных
долговых обязательств - банковских сертификатов и банковских векселей.
Заемные: получение займов на межбанковском рынке и кредитов Банка России, а также выпуск облигаций
Слайд 163.2. Активные операции банков
Активные операции – это операции, посредством которых
банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли
и поддержания ликвидности.
По уровню доходности активы банка делятся на:
активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);
активы, не приносящие доход (свободные резервы, а также материальные активы банка).
Слайд 17Виды активных операций
По экономическому содержанию активные операции включают:
ссудные и учетно-ссудные
операции;
расчетные;
кассовые;
инвестиционные и фондовые;
валютные;
гарантийные.
Слайд 18Ссудные операции
Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств
заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.
Учетно- ссудные операции -
это ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.
Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.
Слайд 19Кредитный договор
это договор банка с клиентом, в котором в письменной
форме оговариваются все условия предстоящей сделки
Основные элементы договора: стороны
договора, предмет договора, сумма, срок, обеспечение, % ставка, порядок ее начисления и уплаты, порядок выдачи и погашения кредита, права и обязанности сторон, экономическая ответственность (санкции) за нарушение его условий, особые условия договора, юридические адреса сторон.
Слайд 20Активные операции
Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию
средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их
обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
Слайд 21Активные операции
Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию
банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур
в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Такие операции- это инвестиции самого банка.
Экономическое назначение таких операций связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
Слайд 22Активные операции
К фондовым операциям с ценными бумагами относятся: операции с
векселями; операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Разновидностью инвестиционных
операций является вложение средств в конторские и офисные здания, оборудование, оплату аренды. Они осуществляются за счет собственных средств банка, не приносят дохода, но обеспечивают условия для банковской деятельности
Слайд 23Активные операции
Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты
и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и
слитках.
Банки проводят валютные операции на основе соответствующей лицензии. Банк России возлагает на банки функции валютного контроля и они выступают агентами валютного контроля.
Слайд 24Активные операции
Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии
(поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий
и приносящие банку доход в виде комиссионных.
Слайд 25
3.3. Активно-пассивные операции
Активно-пассивные операции банков - это комиссионные, посреднические
операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату- комиссию.
Комиссионные
операции осуществляются банками по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят банку доход в виде комиссионного вознаграждения.
Слайд 26Комиссионные операции включают:
операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по
поручению клиента на основе различных денежных документов);
переводные операции;
торгово-комиссионные операции (лизинговые,
факторинговые);
доверительные (трастовые) операции;
операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Слайд 27
4. Прибыльность и ликвидность банка
Прибыль — превышение доходов от банковских
услуг над затратами на их оказание, один из важных финансовых
результатов банковской деятельности
На формирование банковской прибыли оказывают влияние, как доходы, так и расходы банка.
Слайд 28ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ БАНКА
Прибыль банка = доходы банка – расходы банка
– налоги
Прибыль банка = (% доходы + не% доходы –
(% расходы +не% расходы) - налоги
Слайд 29Доходы банка:
Доходы банка включают;
процентные доходы (проценты, полученные по ссудам в
рублях и иностранной валюте)
непроцентные доходы:
доходы от инвестиционной деятельности;
доходы от
валютных операций;
доходы от полученных комиссий и штрафов;
прочие доходы.
Слайд 30Расходы банка
Расходы банка включают:
1.процентные расходы( проценты, уплаченные в рублях и
иностранной валюте)
непроцентные расходы:
операционные расходы (почтовые, телеграфные и другие услуги
связи по операциям клиентов; расходы по валютным операциям; уплаченная комиссия по корреспондентским отношениям);
расходы по обеспечению функционирования банка расходы на управление;
прочие расходы.
Слайд 31Ликвидность
Ликвидность – возможность банка своевременно и в полном объеме,
без потери обеспечения, выполнять свои обязательства перед всеми контрагентами, в
т.ч. в будущем.
Без потерь выполнить обязательства – значит, предусмотреть дополнительную мобилизацию ликвидных активов, без увеличения расходов.
Слайд 323 уровня банковской ликвидности
внутрибанковский - обеспечивается самим банком через организацию
операционной деятельности;
национальный - уровень предусматривает государственную помощь банкам по поддержанию
ликвидности их операций;
международный - ликвидность интернационального рынка не регулируется государством, поэтому валютная ликвидность является наиболее уязвимым местом в деятельности коммерческих банков.
Слайд 33Методы регулирования ликвидности
1. Централизованные, которые от имени государства реализует Центральный
Банк:
экономические нормативы (нормативы ликвидности), обязательные для банков;
обязательные резервы;
система рефинансирования
(ключевая ставка) и возможность получения централизованных кредитов для поддержания ликвидности;
применение к коммерческим банкам мер воздействия за нарушение показателей ликвидности в соответствие с действующим законодательством.
Слайд 34Методы регулирования ликвидности
2. Децентрализованные – сам банк и его персонал
поддерживают ликвидность в процессе осуществления операционной деятельности:
сбалансированность активов и
пассивов по срокам и суммам;
диверсификация активов и пассивов;
формирование привлекательной процентной политики по пассивным и активным операциям для повышения стабильности депозитной базы;
проведение мероприятий по улучшению показателей банковской ликвидности.
Слайд 35
5. Банковские риски и управление ими
Банковский риск - неопределенность в
отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по
сравнению с планируемыми, или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.
Слайд 36Банковский риск
Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком части своих
ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных расходов в результате осуществления
определенных финансовых операций.
Банковский риск - вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.
Банковский риск – это опасность потери уже имеющегося имущества или неполучения запланированного результата.
Слайд 37Три категории рисков
1. Финансовые риски.
2. Функциональные риски.
3. Прочие.
Слайд 38Финансовые риски
Они приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре
активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие
на конечные результаты деятельности банка – показатели рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала и его платежеспособность.
Слайд 39Виды финансовых рисков:
К финансовым рискам относятся:
кредитный риск,
риск ликвидности,
рыночный риск,
процентный риск,
валютный риск,
риск инфляции,
риск
неплатежеспособности.
Слайд 40Функциональные риски
Функциональные риски имеют отношение к процессу создания любого продукта
или оказания услуги и им подвержена деятельность каждого банка. Функциональные
риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать и анализировать соответствующую информацию. Их труднее идентифицировать и определить количественно, в итоге также приводят к финансовым потерям.
Функциональные риски обусловлены субъективными и объективными причинами, а также системными сбоями.
Слайд 41Виды функциональных рисков
К ним относятся:
стратегический риск,
технологический,
риск операционных
или накладных расходов ( риск неэффективности),
внедренческий риск.
Слайд 42Прочие (внешние по отношению к банку) риски
К данной группе относятся
те нефинансовые риски, которые в отличие от функциональных являются внешними
по отношению к банку. Влияние этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.
Слайд 43Прочие виды рисков
К этой группе рисков относят:
риск несоответствия условиям
государственного регулирования;
риск потери банком репутации.
Слайд 44Управление рисками
Управление рисками банка включает три группы методов:
1. Избежание риска,
уклонение от риска (отказ от выполнения операций, связанных с повышенной
степенью риска).
2. Снижение степени риска (разработка и реализация мероприятий, направленных на снижение риска потерь при проведении банковских операций).
3. Возмещение риска (создание резервов средств, с помощью которых можно возместить понесенные потери).
