Тема : Управление кредитным риском

потерь (упущенную выгоду или прямые убытки) вследствие невыполнения кредитных обязательств

перед банком третьей стороной (заемщиком, гарантом, поручителем, страховщиком и т.д.).
Факторы кредитного риска подразделяются на внутренние и внешние.
К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны, денежно – кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования.

(уровень менеджмента, способность разрабатывать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность

кредитной политики, структура кредитного портфеля, качество технологий, квалификация персонала и т.д.);
факторы связанные с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера (содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, факторы риска связанные с объектом кредитования, надежность источников погашения, достаточность и качество обеспечения и т.д.)

с принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам

банка,
связанные с процентным и валютным рисками.
Совокупный кредитный риск или риск кредитного портфеля имеет свои особенности и зависит от качества кредитного портфеля.

кредитных портфелей, страновые, отраслевые и региональные лимиты);
страхование риска (страхование портфелей

активов);
резервирование риска (формирование РВПС);
хеджирование риска (секъюритизация кредитных портфелей);
распределение риска (получение гарантий третьих лиц);
передача риска (включение в цену продуктов и услуг банка).

и контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму

требований кредитного характера.
как объект управления: совокупность активов в виде ссуд , учтенных векселей, МБК, депозитов, и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.
Кредитный портфель обладает определенным уровнем кредитного риска, доходности и ликвидности. Этим свойствам соответствуют критерии оценки качества конкретного кредитного портфеля банка.

уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Согласно положению Банка России 254 - П от 26.03.2004 «О порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности» оценивается степень кредитного риска каждого элемента кредитного портфеля. Критериями оценки являются финансовое положение ( кредитоспособность ) заемщика или другого контрагента, качество обслуживания долга, а по ссудам также и качество обеспечения.
В зависимости от этой оценки выданная ссуда, МБК, операция по учету векселя и другие элементы относятся к определенной категории качества,

соответствии с которым создаются резервы на покрытие возможных потерь.

В соответствии с Положением Банка России № 254-П от 26 марта 2004 г. ссуды подразделяются на пять групп:
1-я группа — стандартные ссуды (практически безрисковые);
2-я группа — нестандартные ссуды (умеренный риск невозвра­та);
3-я группа — сомнительные ссуды (значительный уровень рис­ка);
4-я группа — проблемные ссуды — высокий кредитный риск;
5-я группа — безнадежные ссуды (вероятность возврата прак­тически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

минимизирует уровень кредитного риска, с другой стороны снижает кредитный потенциал

банка, сокращает его собственный капитал и возможность расширения активных операций.
Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и основного долга. Доходность кредитного портфеля имеет верхнюю и нижнюю границу.

ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за

ресурсы, вложенные в этот портфель.
Верхняя граница определяется уровнем достаточной процентной маржи:
МД = (Общебанковские расходы – проценты уплаченные – прочие доходы) х 100% / Средний остаток активов, приносящих доход за период

всего качеством кредитного портфеля, важно чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались

в установленные договором сроки или чтобы банк имел возможность продать ссуды благодаря их качеству и доходности. Чем выше категория классифицированных ссуд, тем выше их ликвидность.
Качество кредитного портфеля оценивается при помощи ряда коэффициентов :

списанные за счет РВПС х 100% /
общая сумма ссудного

сегмента кредитного портфеля
К2 = Просроченные ссуды х 100% /
общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля
К3 = РВПС х 100% /
общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

Коэффициенты К1,К2,К3 анализируются на основе их динамики.

Процентная маржа х 100% / общая сумма ссудного сегмента кредитного

портфеля
К4 должен быть не меньше достаточной процентной маржи.

3.Количественная оценка ликвидности ссудного сегмента кредитного портфеля
К5 = ссудный сегмент х 100% / депозитная база
К5 должен стремиться к 1.

возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней

задолженности» и указания Банка России №2459 –У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» управление кредитным риском включает следующие мероприятия:
описание кредитной политики;
описание методов и процедур, используемых при оценке финансового состояния заемщика;
формирование резервов на возможные потери по ссудам (РВПС).

клиентом в соответствии с принятыми стандартами и процедурами кредитования:
полномочия сотрудников

банка по выдаче кредитов;
описание процедур кредитования;
формы и порядок составления отчетности по кредитным операциям,
методики анализа и управления кредитным портфелем,
методики оценки кредитоспособности различных категорий заемщиков и т.д.

расчете финансовых коэффициентов,
Основанные на анализе денежных потоков,
Основанные на анализе деловой

активности.
Скоринговые методики и т.д.
Принятие обоснованного решения относительно благонадежности клиента невозможно без полной и достоверной оценки его кредитной истории, предоставляемой банкам – бюро кредитных историй ( БКИ ), действующих на основании 218 – ФЗ от 30.12.2004 «О кредитных историях». В РФ система БКИ двухуровневая Центральный каталог кредитных историй создается ЦБ РФ и БКИ внесенные в государственный реестр ( в настоящее время их несколько десятков)

о кредите) и рассмотрение конкретного проекта включает анализ риска на

стадии обращения клиента в банк. Осуществляется на основании оценки кредитоспособности клиента, достаточности залога, и других аспектов.
2.Наблюдение за кредитом на этапе его использования (соблюдение лимита, целевого назначения, сроков уплаты процентов и сумм основного долга, периодический анализ кредитоспособности и финансового результата деятельности заемщика, состояние залога).
3.Контроль в процессе кредитования (выполнение требований ЦБ РФ, качество кредитного портфеля, организация работы с проблемными кредитами, проверка заемщика на месте.

254 - П от 26.03.2004 «О порядке формирования резерва на

возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности»
4. Кредитная политика банка
5. Методы оценки кредитоспособности заемщика основанные на расчете финансовых коэффициентов,
6. Методы оценки кредитоспособности заемщика основанные на анализе денежных потоков и деловой активности.
7. Скоринговые методики оценки кредитоспособности заемщика
8. Организация работы с проблемными кредитами
9. Организация проверки заемщика на местах
10. Определение лимита кредитования по отдельным категориям заемщиков