160

производить до 500 тыс. ед. мебели в год (или 14

тыс. т в год).
Достижение проектной мощности предприятия запланировано на ко¬нец 2007 г. Для обеспечения предприятия трудовыми ресурсами будет со¬здано 240 рабочих мест. Среднемесячная заработная плата одного работ¬ника — 11 500 руб. Начало выпуска продукции — ноябрь 2005 г,
3. Производственный план
3.1. Основные виды деятельности:
♦ производство мебели для офисов и магазинов;
♦ производство кухонной мебели;
♦ производство прочих видов мебели;
4 производство стульев и сидений;
♦ розничная торговля мебелью и оборудованием для жилья.
3.2. Программа производства
Программа производства и реализации продукции представлена втабл. 3.
План производства сформирован на основании маркетинговых иссле¬дований ассортимента, цен потребительского рынка осваиваемой продук¬ции, возможного объема продаж выпускаемой продукции. Выполнение этой задачи позволит получить прибыль, необходимую для исполнения бюджета налоговых платежей, осуществлять социальную защиту работни¬ков. Выпуск продукции планируется начать в ноябре 2005 г. К середине 2006 — началу 2007 г. планируется выход на полную мощность.
Для осуществления инвестиционной программы организации мебель¬ного производства необходимо создать 240 рабочих мест. В первую очередь

162

принимает сотрудников на работу толь¬ко с испытательным сроком, по истечении

которого будут заключаться ин¬дивидуальные трудовые контракты.
Предприятие планирует обучать в целях повышения квалификации и ра¬бочих и специалистов на ОАО «СЕВЕР», а при необходимости руководите¬лей и специалистов {на краткосрочных курсах и семинарах).
Численность работающих и расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды приведены в табл. 4.
3.3. Технологический процесс производства и состав основного
оборудования
Мебельная фабрика представляет собой современное промышленное производство, оснащенное передовым высокотехнологичным оборудова¬нием западного производства, где будут использованы гибкие, самые со¬временные системы.
Поставляемые на предприятие древесно-стружечные и древес но-волок¬нистые плиты стандартных размеров предполагается раскраивать на заго¬товки по размерам при помощи станка для продольно-поперечного рас¬кроя SCHELLING AL430/230. Заготовки из ДСП подлежат облицовыванию эластофолом на вальцевом прессе BURKLE. Раскрой малогабаритных за¬готовок можно проводить как на станке продольно-по перечно го раскроя SCHELLING AL 430/230, так и на форматно-обрезном станке.
Обработка заготовок в чистовой размер и облицовывание кромок вы¬полняются налинии IMA — SCHELLING, которая обеспечивает двусто¬роннюю обработку заготовок в размер, облицовывание кромок, фрезеро¬вание шпонки для задней стснки и окончательную обработку фасадной кромки. Облицовывание криволинейных кромок деталей мебели произ¬водится на одностороннем кромкооблицовочном станке BRANDT для софтформинга. Заготовки кратных малогабаритных деталей после обли¬цовывания кромок с двух сторон раскраиваются на отдельные детали на обрабатывающем центре IMA. Последующая обработка деталей в размер по длине осуществляется на форматно-раскроечном станке.
Сверление отверстий осуществляется на сверл и льно-фрезерном станке IMA и на сверлильном станке проходного типа WEEKE. При фрезерова¬нии шпонки для доньев выдвижных ящиков із фасадах ящиках применяет¬ся сверлильно-фрезерный станок. Раскрой древесно-волокнистой плиты на детали для задних стенок и доньев выдвижных ящиков осуществляется на станке продольно-поперечного раскроя SCHELLING AL430/230. Об¬работка криволинейных деталей производится на фрезерном станке с ниж¬ним шпинделем GOMAD и кромкооблицовочном станке.
Детали фасадов мебели, изготовленные по технологии мультиформин-га, и гнуто-клееные элементы выдвижных ящиков, требующие обработки на станке с ЦПУ, будут поставляться в готовом виде с заводов ОАО «СЕ¬ВЕР». Хранение готовых деталей мебели будет осуществляться на складе,

164

Упаковка будет проходить на монтажной линии, откуда упакованная ме¬бель будет

направляться на склад готовой продукции.
Кратко технология может быть представлена следующим образом:
1) доставка и складирование ДСП, ДВП и фурнитуры;
2) раскрой плит ДСП и ДВП;
3) облицовывание поверхностей ДСП, ДВП пленками;
4) облицовывание кромок деталей ДСП;
5) фрезерование, сверление, установка метизов в деталях;
6) сборка фасадов мебели;
7) комплектация изделий и упаковка;
8) складирование и отгрузка.
Осуществление инвестиционного проекта позволит вновь созданному предприятию производить до 500 тыс. ед. мебели в год (или 14 тыс. т в год). Поставщиками основного оборудования являются фирмы Homag (Герма¬ния), Barberan (Испания), Giben (Италия), Holzma (Германия).
Поставка оборудования намечена на сентябрь — октябрь 2005 г,
3.4. Рынок сырья и материалов
Для своевременного обеспечения производства качественными матери¬алами отдел снабжения строит свою работу по следующим направлениям:
♦ внедрение гибкой системы расчетов за сырье и материалы;
♦ жесткое нормирование расхода материалов;
♦ разработка прогнозных цен и их изменений, составление конкурент¬ных карт, требований поставщиков к формам оплаты;
♦ укрепление связей и налаживание отношений с перспективными поставщиками.
Основные поставщики ДСП, ДВП и фурнитуры — предприятия Влади¬мирской и близлежащих областей. Форма расчетов — безналичная (путем перечисления денежных средств на расчетный счет). Условия оплаты — по соглашению сторон.
Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами — поиск новых поставщиков наиболее качественного сырья.
3.5. Стоимость основных производственных фондов
Капитальные вложения в основные производственные фонды по про¬екту составляют более 380 млн руб. (10 700 млн евро). Из них на приобрете¬ние оборудования пойдет 140 000 тыс. руб., на строительно-монтажные ра¬боты — 165 000 тыс. руб. Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления представлены втабл. 5 (тыс. руб.). В соот¬ветствии с учетной политикой предприятия метод начисления амортиза¬ции — линейный.
3.6. Производственные затраты
Годовые затраты на выпуск продукции из расчета 500 тыс. пачек в год приведены в табл. 6 (тыс, руб.).

165

социальные нужды

7.
Таблица 7
Расчет себестоимости единицы продукции и цены реализации без НДС
Валовые

доходы предприятия определены исходя из планируемого объ¬ема производства и цен реализации готовых изделий потребителям. Расчет валовых затрат произведен с учетом калькуляции затрат материальных и трудовых ресурсов на производство единицы каждого вида готовых изде¬лий и суммы подлежащих уплате в бюджет налогов и сборов, включаемых в состав таких расходов.
3.7. Стоимость строительства, структура капитальных вложений
Потребность в капитальных вложениях по проекту составляет 323 810 тыс. руб., в том числе:
♦ на строительно-монтажные работы (приобретение и реконструкция зданий и сооружений) — 165 ООО тыс. руб.;
♦ оборудование (приобретение, монтаж и транспортные расходы) — 140 ООО тыс. руб.;
♦ приобретение земельного участка — 11 700 тыс. руб.;
+ приобретение нематериальных активов — 300 тыс. руб.;
♦ прочие затраты — 6810 тыс. руб.

174

будет являться про¬изводство мебели различных конструкций. Следует отметить, что пред¬приятие

будет представлять собой современное промышленное производ¬ство, оснащенное передовым высокотехнологичным оборудованием западного производства, где будут использованы гибкие, самые современ¬ные системы. Все оборудование будет электрифицировано и компьюте¬ризировано. Автоматизация производственного процесса будет составлять 95%. Для размещения предприятия нет потребности в выделении допол¬нительных территорий. Производственные мощности хозяйствующего субъекта будут размешены на территории предприятия, имевшего анало¬гичную отраслевую направленность, — Владимирского мебельного ком¬бината.
Цеха ООО «ЭЛЬБРУС» будут укомплектованы очистным оборудовани¬ем. предназначенным для сбора древесной пыли, образующейся при рабо¬те деревообрабатывающих станков. Деятельность предприятия будет осу¬ществляться в соответствии с нормативными документами контролирующих организаций. Все объекты предприятия будут расположены на одной про¬мышленной площадке.
На территории реализации инвестиционного проекта нет заповедных и перспективных для создания заповедников объектов (территорий), во¬доохранных зон, зон строгого режима источников питьевого водоснаб¬жения, геологических осложнений, сверхнормативного уровня загрязне¬ния окружающей среды, радиоактивного загрязнения, превышающего естественный фон.
Фабрика не будет относиться к энергоемким предприятиям. Основны¬ми вредными веществами будут древесная пыль, диоксид азота, формаль¬дегид. Вся технология мебельного производства представляет собой обра¬ботку плит ДВП и ДСП. Образуется большое количество древесной пыли. Вся пыль, возникающая при раскрое, фрезеровании и сверлении загото¬вок, по воздухоотводам, обвязывающим все оборудование мощной техно¬логической вентиляцией, отсасывается в промежуточный фильтр. Теплая пылевоздушная смесь фильтруется, очищенный воздух возвращается в цех. Все фильтрующее оборудование, которое будет использоваться предпри¬ятием, произведено известной немецкой фирмой Nestro и соответствует стандартам Европейского союза. Главным преимуществом использования такого оборудования будет являться стопроцентная очистка воздуха. Вто¬рое вредное вещество — диоксид азота (продукт горения). Источник его возникновения — котельная. В котельной будет использоваться котел той же фирмы. Температура горения в таком котле 1100 °С. Фактически будут сгорать все органические вещества, затем выбросы там же будут проходить через фильтры и только после этого выбрасываться в атмосферу. В произ-

175

плиты ДВП) является использование мочсвино-формальдегидной смолы. Смолы будут использоваться только

стандарта ЕI, и содержание свободного формальдегида не будет превышать 1%. К тому же новейшее оборудование минимизирует выделение этого вредного ве¬щества.
Очень важный элемент воздействия на окружающую среду — отходы производства. Их можно разделить на отходы производства, упаковки (кар¬тон, бумага и др.) и потребления.
К отходам производства относятся древесная пыль и обрезки от раскроя плит, в общей сложности их количество составит 2630 т/год, всего 15% от обшего потребления материалов. Древесная пыль будет сжигаться в котель¬ной. Обрезки будут измельчаться в дробильной установке и пневмотранс¬портом подаваться в котельную для сжигания. Клеевой осадок, обрезки пленок (15 т/год), осадок очистных сооружений, органические фильтры нефтеловушек, отходы нефтепродуктов предприятие будет обеззараживать и вывозить на полигон твердых отходов.
По сути, производство мебели представляет собой механическую обра¬ботку сырья и материалов и их последующую сборку, что представляет со¬бой безопасный и экологически чистый процесс. Планируется реконструк¬ция канализационных трасс.
Обеспечение предприятия электроэнергией будет осуществляться с ис¬пользованием существующих сетей электроснабжения. Для обогрева про¬изводственных помещений будут использованы мощности существующей котельной, а также обогреватели типа FARM-200 (Италия). В качестве топлива для котельной будут использоваться отходы производства — опилки. Так как отходов производства не хватит на весь отопительный сезон, в течение остального периода будут применяться вышеназванные обогреватели.
Обогреватели типа FARM разработаны с целью обогрева больших по¬метений, где они автоматически поддерживают заданную температуру. Производство теплого воздуха базируется на принципе непосредственного обмена, который не требует промежуточного теплообменника (например, воды). Это позволяет существенно снизить потребление энергоносителей и первоначальные капиталовложения. Обогреватели серии FARM обес¬печивают тепловой КПД около 91%. Камера сгорания изготовлена из вы¬сококачественной нержавеющей стали и работает по принципу инверсии пламени. Все обогреватели этой серии оборудованы панелью управления для соединения с комнатным термостатом, программируемым таймером. Тип используемого топлива — природный газ. При выборе марки обогре¬вателей предприятием проведен сравнительный анализ оборудования раз¬личных производителей, в том числе отечественных. Предприятие оста-,

176

топлива (природного газа) в 1,67 раза меньше, а электроэнергии в

2,02 раза меньше, чем отечественные аналоги.
Охрана труда является важным экономическим фактором: улучшение условий труда оказывает влияние на производительность, качество выпус¬каемой продукции, позволяет снизить уровень производственного травма¬тизма, профессиональных заболевании, текучести кадров и связанных с этим экономических потерь,
В области охраны труда ООО «ЭЛ ЬБРУС» будет руководствоваться нор¬мами действующего законодательства.
Это законодательство направлено на создание условий труда, отвеча¬ющих требованиям сохранения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности и в связи с ней, устанавливает гарантии и права граж¬дан на безопасность труда и обеспечивают единообразный порядок регу¬лирования отношений в сфере охраны труда между работодателями и ра¬ботниками.
Система управления охраной труда направлена на обеспечение безопас¬ности жизни и здоровья работников в процессе их трудовой деятельности, профилактики производственного травматизма и профессиональных за¬болеваний и снижение экономических и социальных потерь от них. Зада¬чами системы управления охраной труда являются:
1) согласованность действий органов и структур, участвующих в управ¬лении охраной труда;
2) сохранение работоспособности, здоровья и жизни работников в про¬цессе труда путем обеспечения здоровых и безопасных условий груда;
3) применение компенсаций за работу в неблагоприятных условиях труда и в условиях повышенного профессионального риска;
4) предупреждение производственного травматизма и профессиональ¬ных заболеваний;
5) обеспечение социальной защиты пострадавших в результате несчаст¬ных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчаст¬ных случаев на производстве и профессиональных заболеваний опреде¬лены в процентах к начисленной оплате труда по всем основаниям (дохо¬ду) застрахованных, по классам профессионального риска. Согласно действующему законодательству производство мебели (Код 15271) отно¬сится к 13-му классу профессионального риска. Страховой тариф по этому классу составляет 1,7. Всего в производстве мебели будут задействованы 80 основных рабочих. Средняя заработная плата одного рабочего в месяц составляет 9500 руб. Месячный фонд оплаты труда — 760 000 руб. Сумма страховых отчислений составит 12 920 руб. в месяц (760 000 х 1,7%). Запуск

177

за 2005 г. составит 25 840 руб.
Плановый расчет страховых отчислений

на последующие годы будет рассчитан исходя из страхового тарифа за 2005 г. (1,7). Таким образом, сум¬ма страховых отчислений за год составит 155 040 руб.
За обшее состояние охраны труда ответственность несет руководитель предприятия. Он будет утверждать мероприятия по технике безопасности и производственной санитарии, а также порядок их финансирования.
4. План маркетинга
4.1. Характеристика рынка мебели
Мебельная отрасль производит более 10% продукции лесопромышлен¬ного комплекса. На рынке работает 2820 производственных предприятий, в том числе 536 крупных и средних.
В 2002 г. суммарная емкость рынка мебели в России превысила 1,225 млн долл., было произведено мебели более чем на 839 млн долл., 14% которой ушло на экспорт. На сегодняшний день, по разным опенкам, общая емкость составляет 2,5—2,9 млн долл. в год.
Рынок мебели в среднесрочной перспективе является весьма привлека¬тельным, имеет потенциал роста. По оценкам экспертов отрасли, ежегод¬ный спрос на іуїебель может составлять 5%, в то время как в западных стра¬нах этот показатель составляет 1 —3%.
4.2. Ассортимент и структура рынка
Весь ассортимент предлагаемой мебели можно разделить по группам: бытовая, офисная, специальная мебель.
На рынке бытовой мебели доминирует мягкая и корпусная мебель, ко¬торая приносит порядка 60% оборота отрасли, 30% приходится на кухон¬ную мебель и спальни, спрос на которые тесно связан с развитием жилищ¬ного комплекса. Мебель для прихожих занимает 3—4% рынка и постепенно вытесняется встроенными шкафами.
В последние годы быстрыми темпами растет рынок офисной и специ¬альной мебели. Его доля в общем объеме мебельного производства России постоянно увеличивается: с 12—15% в начале 1990-х гг до 30—35% на дан¬ный момент.
Открытое акционерное общество «СЕВЕР» существует 12 лет. Фирма яв¬ляется одним из самых крупных производителей мебели в своем регионе, что позволяет ему рассчитывать на позицию лидера в мебельной отрасли. Продукция ОАО «СЕВЕР» широко известна и занимает высокое и стабиль¬ное место на рынке. ОАО «СЕВЕР» получена полная оферта на производ¬ство мебели для квартир и жилых домов: мебель для гостиной, спальни, кух¬

178

офисов и кабинетов, втом числе мягкую мебель.
Динамичное развитие ОАО «СЕВЕР»

возможно благодаря постоянным инвестициям. Одной из важнейших инвестиций капитала является ООО «ЭЛ ЬБРУС», которое намерено предоставить работу более чем 240 человек и довести производственную способность до 20 млн евро. Стоимость этой инвестиции оценивается в 11 млн евро. Инвестиционный проект ОАО «СЕ¬ВЕР» направлен на создание не только нового, современного, экологиче¬ски безопасного производства как такового, но и — самое главное — на про¬изводство качественной современной мебели, пользующейся высоким спросом.
Создаваемое мебельное производство имеет весьма хорошие коммер¬ческие перспективы для своего развития на долгие годы и будет способ¬ствовать позитивному развитию социально-экономической ситуации в го¬роде и во всей Владимирской области, предоставляя хорошую работу местным жителям и создавая вокруг себя сопутствующую инфраструктуру.
С другой стороны, приход западных компаний — это новые техноло¬гии, новые принципы управления, новая культура, новые технологиче¬ские и социальные стандарты. Выбор инвесторами места для своего ново¬го проекта не случаен и был обусловлен:
♦ выгодным месторасположением, т.е. близостью к большим рынкам сбыта продукции (Москва, Центральный регион);
♦ наличием действующего позитивного инвестиционного законода¬тельства и опыта работы администрации Владимирской области с инвесторами;
* наличием инженерных коммуникаций (водоснабжения, канализа¬ции, связи, электричества);
• наличием трудовых ресурсов.
Стоимость мебельной продукции будет несколько ниже, чем стоимость аналогичной продукции конкурентов. Это при сопоставимом уровне каче¬ственных и эксплуатационных характеристик обеспечивает устойчивый спрос на изделия предприятия.
5. Финансовый план
5.1. Объем финансирования проекта
Проект финансирует ОАО «СЕВЕР». Финансовые результаты производ¬ственной и сбытовой деятельности представлены в табл. 8 (тыс. руб.) Дан¬ные об объемах финансирования представлены в табл. 9 на стр. 182. Со¬гласно решению Правления ОАО «СЕВЕР» других источников финансиро¬вания проекта не будет. Привлеченные инвестиции позволят предприятию организовать достаточно крупное производство.

179

проекта
Валовые доходы предприятия определены исходя из планируемого объ¬ема производства и

цен реализации готовых изделий потребителям.
В целом за период реализации проекта предприятие планирует полу¬чить валовый доход от реализации производственной продукции в размере 4 113 ИЗ тыс. руб. (см. табл. 8 на с. 180—181; тыс. руб.).
Общая сумма валовых расходов предприятия за период реализации про¬екта с учетом налогов и сборов, включаемых в состав валовых расходов, составит 3 161 560 тыс. руб. Сумма налогов и сборов составит 458 303 тыс. руб. Бюджетный эффект от реализации проекта составит 109 880 тыс. руб. (табл. 10; тыс. руб.).
5.3. Оценка эффективности инвестиционного проекта
Сумма чистого дохода (накопленное сальдо денежного потока за расчет¬ный период — пять лет) составит 590 009,17 тыс. руб. (табл. 11; тыс. руб.).

182