Разделы презентаций


Лекція №21 Завдання та організація роботи податкової міліції в боротьбі зі презентация, доклад

Содержание

ПЛАН ВступСистема та структура податкової міліції.Компетенція оперативних підрозділів податкової міліції у боротьбі зі злочинами у сфері оподаткування.Особливості організації оперативно-розшукової діяльності оперативних підрозділів податкової міліції. Характеристика елементів діяльності

Слайды и текст этой презентации

Слайд 1Лекція №21 Завдання та організація роботи податкової міліції в боротьбі зі

злочинами у сфері оподаткування. Загальні засади попередження та розкриття злочинів.

Лекція №21  Завдання та організація роботи податкової міліції в боротьбі зі злочинами у сфері оподаткування. Загальні

Слайд 2ПЛАН
Вступ
Система та структура податкової міліції.
Компетенція оперативних

підрозділів податкової міліції у боротьбі зі злочинами у сфері оподаткування.
Особливості

організації оперативно-розшукової діяльності оперативних підрозділів податкової міліції. Характеристика елементів діяльності працівників податкової міліції.
Особливості планування діяльності оперативних підрозділів податкової міліції.
Загальні засади розкриття злочинів у сфері оподаткування.
ПЛАН   ВступСистема та структура податкової міліції.Компетенція оперативних підрозділів податкової міліції у боротьбі зі злочинами у

Слайд 3ЛІТЕРАТУРА
Конституція України.
Податковий кодекс України.
Кримінальний кодекс України.
Кримінальний процесуальний кодекс України.
Закон України

“Про ОРД”.
“Про введення в дію тимчасових структури та штатного розпису

Міністерства доходів і зборів України” Наказ Міндоходів від 01.02.13 №1;
Про внесення змін до деяких наказів Міндоходів України” Наказ Міндоходів від 29.03.13 №15;
“Про затвердження тимчасових типових структур територіальних органів Міндоходів” Наказ Міндоходів від 26.04.13 №81;
Про функціональні повноваження підрозділів ДПС України та їх організаційну структуру / Наказ ДПС України від 29.11.2011 р. № 185.
ЛІТЕРАТУРАКонституція України.Податковий кодекс України.Кримінальний кодекс України.Кримінальний процесуальний кодекс України.Закон України “Про ОРД”.“Про введення в дію тимчасових структури

Слайд 41. Система та структура податкової міліції. Компетенція оперативних підрозділів податкової

міліції у боротьбі зі злочинами у сфері оподаткування.
Правова основа діяльності

апаратів
Міндоходів України
Конституція України
Податковий кодекс України
Кримінальний процесуальний кодекс України
ЗУ “Про міліцію”
ЗУ ”Про оперативно-пошукову діяльність”

1. Система та структура податкової міліції. Компетенція оперативних підрозділів податкової міліції у боротьбі зі злочинами у сфері

Слайд 6Згідно вимогам ст. 348.2 ПКУ завданнями податкової міліції є:
запобігання кримінальним

та іншим правопорушенням у сфері оподаткування та бюджетній сфері, їх

розкриття, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення;
розшук осіб, які переховуються від слідства та суду за кримінальні та інші правопорушення у сфері оподаткування та бюджетній сфері;
запобігання і протидія корупції в органах Міндоходів та виявлення її фактів;
забезпечення безпеки діяльності працівників органів державної податкової служби, захисту їх від протиправних посягань, пов'язаних з виконанням службових обов'язків.
Згідно вимогам ст. 348.2 ПКУ завданнями податкової міліції є:запобігання кримінальним та іншим правопорушенням у сфері оподаткування та

Слайд 7До складу податкової міліції належать (тимчасова структура введена в дію

наказами Міндоходів від 01.02.13 №1, від 29.03.13 №15, від 26.08.13

№81).

Головне оперативне управління (ГОУ), Головне слідче управління фінансових розслідувань (ГСУФР), Головне управління внутрішньої безпеки (ГУВБ);
Оперативні управління, слідчі управління фінансових розслідувань, управління (відділи) внутрішньої безпеки Головних управлінь мііндоходів в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі;
Головні оперативні відділи (оперативні відділи), слідчі відділи фінансових розслідувань відповідних державних податкових інспекцій в районах, містах, районах у містах, об'єднаних державних податкових інспекцій головних управлінь Міндоходів

До складу податкової міліції належать  (тимчасова структура введена в дію наказами Міндоходів від 01.02.13 №1, від

Слайд 8Структура Головного оперативного управління, Головного управління внутрішньої безпеки та Головного

слідчого управління фінансових розслідувань Міндоходів

Структура Головного оперативного управління, Головного управління внутрішньої безпеки та Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міндоходів

Слайд 10Типова структура головних управлінь Міндоходів в АР Крим, областях, містах

Києві та Севастополі (наказ Міндоходів від 26.04.13 №81)

Типова структура головних управлінь Міндоходів в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі (наказ Міндоходів від 26.04.13

Слайд 12Основними завданнями Головного оперативного управління є:
1) запобігання кримінальним та

іншим правопорушенням у сфері оподаткування та бюджетній сфері, віднесеним законом

до компетенції податкової міліції, їх виявлення, розкриття та припинення;
2) організація здійснення заходів щодо попередження та припинення незаконного відшкодування податку на додану вартість, у тому числі у сфері зовнішньоекономічної діяльності;
3) організація боротьби з фіктивним підприємництвом та конвертаційними центрами;
4) організація боротьби з незаконним обігом підакцизних та інших товарів;
5) організація викриття кримінальних та інших правопорушень із використанням новітніх технологій;
6) організація боротьби із розкраданням бюджетних коштів;
7) виявлення кримінальних та інших правопорушень у сфері оподаткування, митній та бюджетній сферах, а також встановлення місцезнаходження платників податків;
8) організація, координація та контроль за діяльністю оперативних управлінь головних управлінь Міндоходів в АР Крим, областях, мм. Києві, Севастополі та Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників, оперативних підрозділів ДПІ у районах, містах, районах у містах, міжрайонних, об’єднаних та спеціалізованих ДПІ.
Основними завданнями Головного оперативного управління є:  1) запобігання кримінальним та іншим правопорушенням у сфері оподаткування та

Слайд 13Головне оперативне управління виконує такі функції та процедури:
1) забезпечення

у Міндоходів та його територіальних органах безпеки діяльності, а також

державних службовців та працівників від протиправних посягань, пов'язаних із виконанням ними службових обов’язків;
2) організація виявлення кримінальних та інших правопорушень у сфері оподаткування, митній та бюджетній сферах, а також встановлення місцезнаходження платників податків, опитування їх засновників, посадових осіб;
3) розшук осіб, які переховуються від слідства та суду за кримінальні правопорушення у сфері оподаткування, митній і бюджетній сферах;
4) проведення в межах наданих законом повноважень оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування та заходів щодо відшкодування завданих державі збитків;
5) здійснення заходів з виявлення порушень законодавства у сфері виробництва, переміщення через державний кордон та обігу на внутрішньому ринку підакцизних товарів;
6) організація виявлення кримінальних правопорушень, пов’язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, розкраданням державних коштів та іншими незаконними фінансовими операціями;
Головне оперативне управління виконує такі функції та процедури:  1) забезпечення у Міндоходів та його територіальних органах

Слайд 147) організація заходів із запобігання незаконному відшкодуванню ПДВ;
8) організація

заходів з виявлення та упередження схем ухилення від оподаткування суб’єктами

господарювання при здійсненні зовнішньоекономічних операцій;
9) організація, координація та здійснення контролю за оперативно-службовою діяльністю підрозділів оперативного документування;
10) організація, координація та здійснення оперативно-технічних заходів;
11) збір, аналіз, узагальнення інформації про порушення законодавства у сфері оподаткування, митній та бюджетній сферах, прогнозування тенденцій розвитку негативних процесів у зазначених сферах;
12) виявлення системних причин і умов, що сприяли вчиненню кримінальних та інших правопорушень у сфері оподаткування, митній та бюджетній сферах, вжиття заходів щодо їх усунення;
13) організація викриття кримінальних та інших правопорушень із використанням новітніх технологій;
14) контроль за станом оперативної обстановки;
15) організація викриття економічних злочинів.

7) організація заходів із запобігання незаконному відшкодуванню ПДВ; 8) організація заходів з виявлення та упередження схем ухилення

Слайд 15Діяльність оперативних підрозділів ПМ у класичному варіанті являє собою ряд

взаємопогоджених напрямків:
Оперативне обслуговування економічних об’єктів суб’єктів господарської діяльності та напрямків

роботи. У процесі цієї діяльності добувається інформація про оперативну обстановку та здійснюється спостереження за її станом.
Пошукова робота, спрямованість якої визначається результатами діяльності по оперативному обслуговуванню. У процесі пошукової роботи виявляються особи і факти, які становлять інтерес для оперативного підрозділіу податкової міліції.

Діяльність оперативних підрозділів ПМ у класичному варіанті являє собою ряд взаємопогоджених напрямків: Оперативне обслуговування економічних об’єктів суб’єктів

Слайд 16 Попередження злочинів. Первинна інформація, що отримана та перевірена у

процесі пошукової роботи про умови, що сприяють вчиненню злочинів та

осіб, які потребують профілактичного впливу, реалізується за допомогою попереджувальних заходів, що включають загальну й індивідуальну профілактику, а також запобігання злочинам, що готуються.
Виявлення злочинів оперативним шляхом. Якщо під час повторного огляду первинної інформації вбачаються ознаки вчинення тяжких злочинів, але розкрити ці злочини слідчим шляхом важко, у рамках оперативно-розшукової справи проводяться комплексні заходи по документуванню злочинних дій осіб, які обгрунтовано підозрюються у вчиненні злочинів.

Попередження злочинів. Первинна інформація, що отримана та перевірена у процесі пошукової роботи про умови, що сприяють

Слайд 17До першочергових завдань оперативних підрозділів податкової міліції у даний час

відносяться:

викриття тяжких резонансних злочинів у сфері оподаткування, відшкодуванні завданих

державі збитків у кримінальних провадженнях, стягненні коштів до бюджету за матеріалами ініційованих документальних перевірок та забезпеченні надходження коштів до бюджету;
документування викритих злочинів щодо ухилення від сплати податків та належній організації роботи із збору доказової бази для відкриття кримінальних проваджень за актами документальних перевірок;
проведення оперативно-розшукових заходів із виявлення і руйнування схем ухилення та мінімізації податкових зобов’язань, упередженні штучного формування податкового кредиту за рахунок використання „ризикових” підприємств, відпрацюванні суб’єктів господарювання;
викриття конвертаційних центрів, відпрацюванні їх контрагентів щодо блокування, вилучення та подальшого спрямування коштів до бюджету;
виявлення та припиненні злочинних схем ухилення від сплати акцизного податку та інших податків, знешкодженні незаконних виробництв підакцизних товарів, перекритті каналів надходження у незаконний обіг спирту та підроблених марок акцизного податку;
відпрацювання підприємств-посередників, яким перераховуються державні кошти за результатами тендерних закупівель, а також матеріалів Держфінмоніторингу.

До першочергових завдань оперативних підрозділів податкової міліції у даний час відносяться: викриття тяжких резонансних злочинів у сфері

Слайд 18Напрями боротьби з податковими злочинами
адміністративно-правова діяльність;
оперативно-розшукова діяльність;
кримінальна процесуальна діяльність

Напрями боротьби з податковими злочинамиадміністративно-правова діяльність;оперативно-розшукова діяльність;кримінальна процесуальна діяльність

Слайд 192. Особливості організації оперативно-розшукової діяльності оперативних підрозділів податкової міліції. Характеристика

елементів діяльності працівників податкової міліції.
процес діяльності оперативних співробітників ПМ складається

з основних послідовних стадій:
узагальнення, аналіз і оцінка наявної інформації;
прогнозування оперативно-тактичної ситуації;
планування своїх дій (на основі прогнозу);
моделювання результатів запланованої роботи;
матеріально-технічне забезпечення запланованих заходів;
реалізація (виконання) запланованих заходів;
аналіз і оцінка результатів виконаної роботи.

2. Особливості організації оперативно-розшукової діяльності оперативних підрозділів податкової міліції. Характеристика елементів діяльності працівників податкової міліції.процес діяльності оперативних

Слайд 20Узагальнення, аналіз і оцінка наявної інформації.
Вивчення, аналіз і оцінка

стану оперативної обстановки або іншої інформації.
Інформація повинна відповідати ряду

вимог:
об’єктивність (інформація повинна бути істинною);
необхідна повнота (кількість інформації повинна бути достатнім для з’ясування сутності досліджуваного явища);
відображати події і явища у досліджуваному періоді часу (інформація не повинна бути застарілою, а відбивати те явище, що підлягає вивченню).

Узагальнення, аналіз і оцінка наявної інформації.  		Вивчення, аналіз і оцінка стану оперативної обстановки або іншої інформації.

Слайд 213. Особливості планування діяльності оперативних підрозділів податкової міліції
Планування в діяльності

оперативних підрозділів ПМ –
управлінська діяльність, що складається в узгодженні

цілей і задач на майбутній період і виробленні найбільше раціональних шляхів і засобів для їх досягнення з урахуванням особливостей оперативної обстановки на обслуговуємій території або об'єкті, ресурсних можливостей підрозділу, а також ймовірних (прогнозованих) змін оперативної обстановки.


3. Особливості планування діяльності оперативних підрозділів податкової міліції		Планування в діяльності оперативних підрозділів ПМ – 	управлінська діяльність, що

Слайд 22 Головне оперативне управління податкової міліції Міндоходів України:
план роботи на

рік, а у вхідних до нього управліннях, відділах  на

півріччя, квартал;
плани по окремих питаннях оперативно-службової й іншої діяльності - в міру необхідності;
плани координації ОРЗ ПМ ряду регіонів (по спільних оперативних розробках, розшуку особо небезпечних злочинців, по боротьбі з окремими видами злочинів), проведення спеціальних операцій - у міру необхідності (прикладом таких планів можуть служити спеціальні плани по боротьбі з незаконним обігом підакцизних товарів та легалізації (відмиванню) брудних коштів такі як: „Акциз”, „Фірма”, „Конверт”, „Псевдоекспорт”, „Рулетка”, „Будівництво”, „Бензин”, „Курорт”, „Цукор”, „Зерно”, „Метал” і ін.);
плани індивідуальної виховної роботи керівників із особовим складом у розрізі професійної підготовки - на квартал;
тематичні плани занять з особовим складом у системі фахового підготування - на рік і плани проведення занять - на квартал;
особисті плани роботи осіб середнього і старшого командного складу - на місяць, робочий день;
оперативні плани заходів - при надзвичайних обставинах (скоєння резонансних злочинів тощо).

Головне оперативне управління податкової міліції Міндоходів України:план роботи на рік, а у вхідних до нього управліннях,

Слайд 23В оперативних управліннях податкової міліції ГУ Міндоходів областей, відділах, що

є у їх складі:
плани роботи на рік, а в їхніх

структурних підрозділах - на квартал;
плани заходів по розкриттю злочинів;
плани по заведенню ОРС та притягнення до конфіденційного співробітництва;
плани індивідуальної виховної роботи керівників з підлеглими - на квартал;
тематичні плани занять з особовим складом у системі фахової підготовки - на рік і плани проведення занять - на квартал;
особисті плани роботи осіб середнього і старшого командного складу - на місяць, робочий день;
оперативні плани дій - при надзвичайних обставинах.

В оперативних управліннях податкової міліції ГУ Міндоходів областей, відділах, що є у їх складі:плани роботи на рік,

Слайд 24В головних оперативних відділах (оперативних відділах) відповідних державних податкових інспекцій

в районах, містах, районах у містах, об'єднаних державних податкових інспекцій

головних управлінь Міндоходів:

план роботи - на квартал;
календарні плани основних заходів - на місяць;
плани оперативно-пошукових заходів, що складаються в рамках розкриття конкретних злочинів;
плани індивідуальної виховної роботи керівників із особовим складом - на квартал;
тематичні плани занять з особовим складом у системі фахової підготовки - на рік і плани проведення занять - на квартал;
особисті плани роботи осіб середнього і старшого командного складу - на місяць та робочий день;
оперативні плани дій - при скоєнні злочинів, віднесених до компетенції ПМ, та розпорядженнях вищестоящого керівного підрозділу (наприклад, розпорядження ГОУПМ Міндоходів України щодо проведення ОРС по викритю резонансконо злочину, скоєного ОЗГ в декількох регіонах України).

В головних оперативних відділах (оперативних відділах) відповідних державних податкових інспекцій в районах, містах, районах у містах, об'єднаних

Слайд 25Вимоги до планування:
обґрунтованість планування
індивідуальність планування
динамічність планування
реальність плану


ясність плану
оптимальність і ефективність плану
законність

Вимоги до планування:обґрунтованість планування індивідуальність планування динамічність планування реальність плану ясність плану оптимальність і ефективність плану законність

Слайд 26 4. Загальні засади розкриття злочинів у сфері оподаткування
Виявлення злочинів 

це визначена законодавством і відомчими нормативними актами комплексна діяльність оперативних

підрозділів, досудового слідства з метою виявлення ознак злочину, викриття винних і притягнення їх до кримінальної відповідальності.

4. Загальні засади розкриття злочинів у сфері оподаткування 		Виявлення злочинів  це визначена законодавством і відомчими

Обратная связь

Если не удалось найти и скачать доклад-презентацию, Вы можете заказать его на нашем сайте. Мы постараемся найти нужный Вам материал и отправим по электронной почте. Не стесняйтесь обращаться к нам, если у вас возникли вопросы или пожелания:

Email: Нажмите что бы посмотреть 

Что такое TheSlide.ru?

Это сайт презентации, докладов, проектов в PowerPoint. Здесь удобно  хранить и делиться своими презентациями с другими пользователями.


Для правообладателей

Яндекс.Метрика