Льготы для ветеранов. Способы и последовательность защиты прав

предусмотренные законодательством РФ
льготы по имущественному налогу
льготы по земельному

налогу
иные льготы для ветеранов

1. О деятельности Правового центра «Точка опоры» по защите прав ветеранов.

ветеранов, предусмотренные законодательством РФ

законодательством
(ФЗ «О ветеранах)
Пенсионное обеспечение
Сохранение права на получение медицинской помощи, внеочередное

медицинское обслуживание

Внеочередное социальное обслуживание

Предоставление дополнительного отпуска

Единовременные денежные выплаты

Основные социальные льготы

пользования
Установлены Региональным законодательством
(соц. кодексы)
Лекарственное обеспечение
Первоочередной приём в дошкольные общеобразовательные учреждения
Установление

дополнительных выплат

Стипендии

Дополнительные социальные льготы

защиты
Федеральный уровень
Пенсионные управления
Управление здравоохранения и соц. защиты населения
Местный уровень
Региональный уровень
Организации

осуществляющие социальные гарантии

РФ)

РФ),
другие налоговые вычеты
Налог на имущество физических лиц
(ст. 407 НК

РФ)

Земельный налог
п. 5ст. 391 НК РФ)

Федеральные налоговые льготы

налог
(ч.2 п.2 ст. 387 НК РФ)
Транспортный налог
(ст. 356

НК РФ)

НК РФ)
Герои а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

Инвалиды I и II групп инвалидности; пенсионеры
Участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР
Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";
Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

Квартира или комната

Жилой дом

Творческие мастерские и т.п.

Хоз. постройки не превышающие 50 кв.м.

Гараж или машино- место

ЗА

387 НК РФ)
Ветераны боевых действий
Инвалидов I и II

группы
пенсионеры


Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. площади земельного участка

(Кадастровая стоимость участка – кадастровая стоимость 600 кв.м. х Ставка налога = Сумма земельного налога

Ветераны боевых действий
Иные категории

Местный Налоговый орган

Запрос о наличии льготы

законы,
из них 7 субъектов полностью освобождают от транспортного налога:

Москва

(не включая область);
Тульская область;
Адыгея;
Сахалинская область;
Кабардино-Балкария;
Мурманская область;
Липецкая область.

Советского Союза и РФ, Социалистического Труда
Пансионеры и иные категории (чернобыльцы,

подразделения особого риска и т.п.)

Ветераны и инвалиды ВОВ и лица к ним приравненные

Имеющие трех и более несовершеннолетних детей и иные категории

Ветераны и инвалиды боевых действий

мощностью автомобиля, л/с
Предусмотрена пониженная налоговая ставка

кабинет налогоплательщика
Подать заявление через МФЦ
Направить заявление через личный кабинет Государственных

Услуг

Алгоритм действий для получения льгот по налогооблажению (касаемо имущественного, земельного и транспортного налогов)

(Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@ "Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 30.11.2017 N 49058)

льготы для ветеранов, налоговые вычеты
Имущественный
(ст. 220 НК РФ)

и иных категорий граждан
(под пп. 1) и 2) п. 1

ст. 218 НК РФ

На ребенка
(под п. 4) п.1 ст. 218 НК РФ)

Стандартный налоговый вычет

РФ)
Категории: Ветераны боевых действий
Расчет без применения льготы: 20 000 (доход)

х 13% (ндфл) = 2600 руб.
На руки 17 400 руб.
Расчет с применение льготы: Если ВБД 500 руб. на 13% не облагается
(20 000 (доход) - 500 (вычет)) х 13% = 2535 руб.
На руки 17 465 руб.
На 65 руб. > в год 780 руб.

2. На сумму 3000 руб. (под п.1) п.1 ст. 218 НК РФ)
Инвалидам I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, иные категории граждан.
3. По выбору, одна льгота указанная в под п. 1) и 2) п. 1 ст. 218 НК РФ

Стандартный налоговый вычет ветеранам
(под п.1) и 2) п.1 ст. 218 НК РФ) применяется к работающим ветеранам, при определении размера налоговой базы (не облагаемая сумма НДФЛ-13%)

супруга (супругу) родителя, усыновителя (то же в отношении опекунов, попечителей,

приемных родителей), на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

Стандартный налоговый вычет на детей
(под п. 4) п.1 ст. 218 НК РФ) применяется к работающим ветеранам, при определении размера налоговой базы (не облагаемая сумма НДФЛ-13%)

и 12 лет.
Зарплата составляет 35 тыс. руб.
Совокупный доход за

год:
35 000 руб. х 12 мес. = 420 000 руб. (превышает пороговую величину в
350 000 руб.).
С января бухгалтер учтет преференцию следующим образом:
35 000 руб. — 1 400 руб. — 1 400 руб. = 32 200 руб. (ежемесячная налогооблагаемая база);
32 200 руб. х 13% = 4 186 руб.
Если бы льготы не учитывалась, то взыскивали:
35 000 руб. х 13% = 4 550 руб. (больше на 364 руб.).
Льгота учитывается до тех пор, пока доход не превысит порогового значения:350 000 руб. / 35 000 руб. = 10 мес. (последним месяцем станет октябрь).
За год экономия: 364 руб. х 10 мес. = 3 640 руб.

Стандартный налоговый вычет на детей
(примерный расчет)

24 лет)
Нахождение детей на иждивении получателя
Стандартный налоговый вычет на детей

п.1 ст. 219 НК РФ

Заявление в бухгалтерию + свидетельств о рождении/справка с места учебы

Предоставляется на сумму дохода до 350000 рублей

своё обучение)
(под п. 2) п.1 ст. 219 НК РФ)
За медицинские

услуги (под п. 3) п.1 ст. 219 НК РФ)

Социальный налоговый вычет
(основные моменты)

быть в наличии документы, подтверждающие размер фактически произведенных расходов на

обучение, то же распространяется за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна попечителя).
3) Не распространяются на уплаченный за обучение материнский капитал.

Социальный налоговый вычет на обучение

Документы для получения социального вычета через ИФНС
базовый список:
декларация 3-НДФЛ;
справка с работы 2-НДФЛ;
заявление на социальный вычет;
платежные документы с образовательным учреждением, которые будут подтверждать Ваши расходы;
договор с соответствующим учреждением.

Порядок получения:
Заявление в ИФНС либо Заявление Работодателю

лицензией;
2) произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства

№201 от 19.03.2001 года
3) должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Документы для получения социального вычета через ИФНС
базовый список:
декларация 3-НДФЛ;
справка с работы 2-НДФЛ;
заявление на социальный вычет;
платежные документы с медицинским учреждением, которые будут подтверждать Ваши расходы;
договор с соответствующим учреждением.

Порядок получения:

Заявление в ИФНС либо Заявление Работодателю

заявления по установленной форме поданной в ИФНС с документальным подтверждением

произведенных затрат

Имущественный налоговый вычет
(основные моменты)

На приобретения жилья (покупка квартиры, строительства дома)
(под п. 3) п.1 ст. 220 НК РФ)

На погашения процентов по целевым займам, кредитам на приобретение жилья (покупка квартиры, строительства дома)
(под п. 3) п.1 ст. 220 НК РФ)

права исходя из обстоятельств

права;
- признания недействительным акта государственного органа или органа местного самоуправления;

- возмещения убытков;
- взыскания неустойки;
- компенсации морального вреда;
- прекращения или изменения правоотношения;

Способы защиты своих прав

определить закон подлежащий применению.
2. Обратиться за помощью к юристу.
3. Обратиться

за разъяснением права в вышестоящий орган, либо в орган общественного контроля.

случае их нарушения исполнительными органами власти на местном уровне
Региональный уровень
человек
Местный

уровень

Уполномоченный по правам человека

Общественные приёмные политических партий, депутаты ФС

Другие структуры общ. контроля: ОНФ, ОП, НКО, правозащитные организации,

исполнительными органами власти на местном уровне
Местный уровень
Общественные приёмные политических партий,

депутаты

Вышестоящее структурное подразделение организации

Прокуратуру на том же уровне

В суд при наличии условий

Другие структуры общ. контроля: ОНФ, ОП, НКО, правозащитные организации,

(нарушение прав)
Сроки обращения, исковая давность:
Общая и специальная
Обязанность доказывать обстоятельства и

нарушения права

Обжалование решения суда только в вышестоящий суд

Суд второй инстанции

Последующие судебные инстанции

Президент

Другие структуры