4. Методологические основы факторного анализа

измерения воздействия факторов на величину результативных показателей.
Основными задачами факторного

анализа являются следующие:
Отбор факторов для анализа исследуемых результативных показателей (на основе теоретических и практических знаний, приобретенных в этой отрасли). Чем больший комплекс факторов исследуется, тем точнее будут результаты анализа, но если комплекс факторов рассматривается без учета их взаимодействия, без выделения главных, определяющих, то выводы могут быть ошибочными
Классификация и систематизация факторов с целью обеспечения комплексного и системного подхода к исследованию влияния на результаты хозяйственной деятельности.
Определение формы зависимости и моделирование взаимосвязей между факторными и результативными показателями.
Расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного показателя.
Работа с факторной моделью. Практическое ее использование

выделять две схемы связи: детерминированную (определенную) и стохастическую (вероятностную). Суть

детерминированной системы (латинское determinare -"детерминировать" означает "определять") состоит в том, что выходы из нее (результаты действия, конечные состояния и т.д.) однозначно определяются оказанными на нее управляющими воздействиями.
В основе стохастического моделирования факторов, имеющих вероятностный характер, лежит учет всего комплекса реальных взаимосвязей факторов (как прямых, так и обратных) и отражение в обобщенном виде ожидаемого изменения результата при изменении каждого отдельного фактора в общей их совокупности

или идеальной форме, отражающей существенные свойства моделируемого объекта и заменяющий

его в ходе исследования и управления. Важно, чтобы модель была адекватной, т.е. соответствовала моделируемому объекту или процессу по тем свойствам, которые считаются существенными для исследования.
Моделирование – способ теоретического анализа и практических действий, направленный на разработку и использование моделей.

– модели исходного объекта оригинала (любая модель замещает оригинал в

строго-ограниченном смысле)
Модель выступает как самостоятельный объект исследования - конечным результатом этапа является совокупность знаний о модели в отношении существенных сторон объекта–оригинала, которые отражены в данной модели
Перенос знаний с модели на оригинал
Проверка полученных с помощью модели знаний и их использование как для построения общей теории реального объекта, так и для его целенаправленного преобразования.

иметь определенный выраженный характер, реально существовать, а не быть абстрактными

образами.
факторы должны находить в причинно-следственной связи с результатом, а не быть простым математическим соотношением
все показатели должны быть количественно измеримы и обеспечиваться возможностями учета
факторная модель должна обеспечивать возможность измерения влияния отдельных факторов
Основным методом, используемым для моделирования является систематизация, т.е. взаимосвязанное изучение факторов с учетом их внутренних и внешних связей, взаимодействия и соподчиненности. Одним из способов систематизации факторов является создание детерминиро ванных факторных систем

алгебраической суммы, частного или произведения нескольких факторов, определяющих его величину

и находящихся с ним в функциональной зависимости.

построения структурно-логической блок-схемы, которая позволяет установить наличие и направление связи

не только между изучаемыми факторами и результативным показателем, но и между самими факторами.

моделей:

анализа ограничены по следующим причинам:
не существует достаточно обоснованной расчетной базы

для определения влияния многих факторов-аргументов из числа важнейших, вызывающих изменения в уровне эффективности производства (или другого результативного показателя-функции);
влияние поддающихся обсчету факторов-аргументов определяется обычно изолированно, прямым счетом, а совокупное воздействие учтенных факторов на результат их взаимодействия получают простым суммированием величин, отражающих это изолированное влияние.
не учитывается одновременное совместное воздействие большинства факторов-аргументов на функцию и то обстоятельство, что характер их связи может быть нелинейным

элиминирования (латинское eliminare - элиминировать - исключать, устранять).
Элиминирование представляет

собой логический прием, при помощи которого условно, считается, что влияющие на результат факторы изменяются не одновременно, а последовательно. При этом интервал изменения мысленно разбивается на шаги, на каждом из которых условно считается реализованным изменений только одного из факторов, тогда ка другие считаются неизменными. Таким образом на каждом условном шаге измеряется влияние изменения на результат только одного из рассматриваемых факторов

на изменение обобщающих (результативных) показателей при детерминированной зависимости между факторами.

Элиминирование при различных схемах взаимосвязи показателей осуществляется различными способами:

значения каждого из факторов-слагаемых с их базисным значением, то есть

к исчислению абсолютных отклонений каждого из факторов от их базисных значений.

При рассмотрении аддитивной модели типа
y = a + b - c
y = y(a) + y(b) - y(c) = a + b - c

Результаты определения влияния изменения отдельных факторов-слагаемых на общее изменение обобщающего показателя не зависят от очередности расчетов.

- базисные значения факторов, оказывающих влияние на

обобщающий показатель,
- фактические значения факторов, оказывающих влияние на обобщающий показатель,
- промежуточные изменения результирующего показателя, связанные с изменением факторов а и b.

- базисные значения факторов, оказывающих влияние на обобщающий

показатель,
- фактические значения факторов, оказывающих влияние на обобщающий показатель,
Δya , Δyb , Δyc - промежуточ- ные изменения результирующего показателя, связанные с изменением факторов а, b и с

Способ абсолютных разниц применяется для расчета влияния факторов на прирост результативного показателя в детер- минированном анализе, но только в мультипликативных и мультипликативно - аддитивных моделях: и

друг от друга: сначала изменяется один, а все другие остаются

без изменения, потом изменяются два, затем три и т.д., при неизменности остальных.

Если на первом месте в модели стоит количественный показатель




……………………………………

Если на первом месте в модели стоит качественный показатель



……………………………….

Для модели типа

- базисные значения факторов, оказывающих влияние на обобщающий показатель,
Δa, Δb

и Δc - изменения факторов, оказывающих влияние на обобщающий показатель,
ΔYa , ΔYb , ΔYc - промежуточ- ные изменения результирующего показателя, связанные с изменением факторов а, b и с

Способ относительных разниц применяется для измерения влияния факторов на прирост результативного показателя только в мультипликативных и аддитивно-мультипликативных моделях типа и

Расчет влияния факторов для мультипликативных моделей:

тех случаях, когда мы имеем дело со смешанными моделями аддитивного

и кратно-аддитивного типа

Для одноуровневой модели типа Y=1/(a+b+c) расчет проводится следующим образом:

Для моделей кратно-аддитивного вида существует следующий порядок:
сначала с помощью способа цепной подстановки необходимо определить, как изменился результативный показатель за счет факторов первого уровня (числителя)
затем способом пропорционального деления или долевого участия рассчитать влияние факторов второго порядка, определяющих знаменатель.

и смешанных моделях кратно-аддитивного вида
Основные из них для разных моделей:
Для

модели типа


Для модели типа

факторной модели:

моделях. В отличие от ин- тегрального метода при логарифмировании используются

не абсолютные приросты показателей, а индексы их роста (снижения)

Для модели типа

Где
Ix, Iy , Iz –индексы факторов, оказывающих влияние на обобщающий показатель,
If - индекс изменения обобщающего показателя,
Δfx. Δ f y. Δ fz - промежуточные изменения результирующего показателя, связанные с изменением факторов x, y и z