Аттестационная работа Учет денежных средств в кассе организации Выполнила:

И.А.

производственной деятельности все предприятия, кроме основных средств, должны иметь в

необходимых размерах и оборотные. В их составе важнейшее место занимают денежные средства. Они необходимы для приобретения техники, производственных материалов, оплаты труда, расчетов с бюджетом и другими звеньями финансово-кредитной системы и т.д.

применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или)

расчетов с использованием электронных средств платежа«

Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У"Об осуществлении наличных расчетов"(Зарегистрировано в Минюсте России 23.04.2014 N 32079)

3 Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У(ред. от 03.02.2015)"О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"(Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404)

могут осуществляться безналичным путем и наличными денежными средствами. Наличные расчеты

с юридическими и физическими лицами осуществляются через кассы организаций или операционные кассы. Средством платежа в расчетах выступают денежные средства.

основными задачами  денежных средств являются:
-контроль правильности документального оформления, законности и целесообразности операций с наличными и безналичными денежными средствами, полное и своевременное отражение их в учете;
-обеспечение сохранности денежных средств и документов в кассе, регулярное проведение инвентаризаций, выявление их результатов и организация своевременного взыскания с виновников недостач;
-обеспечение своевременности, полноты и достоверности расчетов по всем видам платежей и поступлений, взыскание дебиторской и погашения кредиторской задолженностей;
-выявление возможностей более рационального использования и вложения свободных денежных средств.

с ограниченной ответственностью «Технология» имеет кассу. Для этих целей имеется

специально оборудованное, изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег. Директором общества с ограниченной ответственностью «Технология» обеспечивается сохранность денежных средств в помещении кассы, а так же при доставке их из учреждения банка.
Кассовые операции выполняет кассир и бухгалтер.

Кассовые операции проводятся:
- оформление первичных документов по приходу и расходу;
- регистрация первичных документов в журнале регистрации;
- записи в кассовую книгу;

форме № КО-2, платежной или расчетно-платежной ведомости.

активном счете 50. В дебет его записывают поступления денежных средств

в кассу, а в кредит – выбытие денежных средств из кассы. К счету 50 «Касса» могут быть открыты следующие субсчета:
«Касса организации»;
«Операционная касса»;
«Денежные документы».

№ 290-ФЗ).
Он обязывает применять онлайн кассы при расчетах с

покупателями. За осуществление расчетов с применением старой кассовой техники юрлицам грозит штраф, как за неприменение ККТ. По мнению ФНС, касса без фискального накопителя не может рассматриваться как контрольно-кассовая техника согласно Закону о ККТ.
Величина штрафа за неприменение ККТ для юрлиц зависит от суммы проведенного расчета и при этом назначается в размере не менее 30 тыс. руб. Ряд моделей старых касс можно модернизировать, установив новое программное обеспечение и фискальный накопитель.
Использование новых ККТ является неактуальным для лиц, производящих расчеты в отдаленных или труднодоступных местах, но их новая обязанность - это выдача по требованию клиента документа, подтверждающего факт осуществления расчета. Если же расчеты ведутся в местах, отдаленных от сетей связи, ККТ нужна, но требование об обеспечении передачи фискальных документов налоговому органу к ней не предъявляется.