Слайд 2Договор факторинга
По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна
сторона (клиент) обязуется уступить другой стороне - финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему
лицу (должнику) и оплатить оказанные услуги, а финансовый агент (фактор) обязуется совершить не менее двух следующих действий, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки
Слайд 3Международное регулирование
Оттавская конвенция УНИДРУА 1988года по международным факторинговым операциям.
Россия присоединилась к конвенции в
2014 году и ввела в действие с 1 марта 2015
года.
Слайд 4передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе
в виде займа или предварительного платежа (аванса);
осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам
(должникам);
осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;
осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников
Слайд 5Если в силу договора факторинга финансовый агент (фактор) несет обязанности
по оплате цены приобретенных им денежных требований, по предоставлению клиенту
займа (кредита) или по оказанию клиенту услуг, к отношениям сторон по договору факторинга применяются правила соответственно о купле-продаже, займе (кредите), возмездном оказании услуг постольку, поскольку это не противоречит положениям настоящей главы и существу отношений по договору факторинга
Слайд 6В случае, если денежные средства будут фактором клиенту передаваться как
заем, то фактор имеет право на получение с клиента процентов,
установленных договором факторинга, а в случае, если они установлены не были, на получение процентов с юридического лица по ключевой ставке согласно ст. 809 ГК РФ.
Если же денежные средства будут передаваться как аванс, то в случае признания аванса неотработанным (и как следствие признания его неосновательным обогащением в порядке ст. 1102ГК РФ), фактор вправе на сумму аванса начислить проценты по ст. 395 ГК РФ (если иной размер процентов стороны не предусмотрели в договоре).
Слайд 7Обязательства финансового агента (фактора) по договору факторинга могут включать:
1. Ведение для клиента бухгалтерского учета
2.
Оказание клиенту иных услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом
уступки.
Слайд 8Субъекты договора
Клиент- как правило коммерческая организация или ИП
Финансовый агент (фактор)-коммерческая
организация
Должник-контрагент клиента, стороной договора не является.(его права и обязанности
определяются ст.830,832)
Слайд 9Предмет уступки по договору факторинга
денежное требование или денежные требования:
1) по существующему
обязательству, в том числе по обязательству, возникшему из заключенного договора, срок платежа
по которому наступил либо не наступил (существующее требование);
2) по обязательству, которое возникнет в будущем, в том числе из договора, который будет заключен в будущем(будущее требование) (статья 388.1).
По сравнению с действующей редакцией изменено определение предмета уступки по договору факторинга (п.1 ст. 826 ГК РФ). Теперь денежное требование по существующему обязательству может возникнуть и в случае, если срок платежа по договору не наступил. В части будущих требований дополнено, такие требования могут возникнуть из договора, который будет заключен в будущем.
Слайд 10Момент перехода права требования
Слайд 11Ответственность клиента перед фактором
Клиент несет перед финансовым агентом ответственность за недействительность денежного
требования, являющегося предметом уступки, если договором факторинга не предусмотрено иное.
Клиент не
отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.
Действующая редакция данной нормы предусматривает обратное, а именно клиент отвечает перед фактором за действительность денежного требования.
Слайд 12Запрет на уступку требования
Запрет на уступку может быть предусмотрен не
только в договоре между клиентом и должником, но и между
клиентом и лицом, уступившим ему право требования (п.1 ст. 828 ГК РФ). Соответственно, у клиента может быть ответственность как перед должником, так и перед другой стороной (п.2 ст .828 ГК РФ).
Уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником либо между клиентом и лицом, уступившим ему право требования, существует соглашение о ее запрете или ограничении.
2. Положение, установленное пунктом 1 настоящей статьи, не освобождает клиента от обязательств или ответственности перед должником или другой стороной в связи с уступкой требования в нарушение существующего между ними соглашения о ее запрете или ограничении.
Слайд 13последующая уступка денежного требования (ст. 829 ГК РФ)
Последствия разграничиваются в
зависимости от того, в каких целях была осуществлена уступка денежного
требования.
1.если в целях приобретения фактором денежного требования, то допускается (если иное не предусмотрено договором).
2.если в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед фактором или в целях оказания фактором услуг клиенту, то не допускается (если договором не предусмотрено иное)
Слайд 14Обязанности должника
Должник обязан произвести платеж фактору при условии,
что он получил от
клиента либо от фактора письменное уведомление об уступке денежного требования
данному фактору и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование
указан способ его определения, а также указано лицо, которому должен быть произведен платеж.
По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним.
Слайд 15Права финансового агента (фактора) на суммы, полученные от должника в целях приобретения этого
требования финансовым агентом (фактором)
Если уступка денежного требования по договору факторинга осуществлена, последний приобретает право
на все суммы, которые он получит от должника во исполнение указанного требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом (фактором) за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел указанное требование, если иное не предусмотрено договором.
все финансовые преимущества и риски сделки получает агент. Так, если суммы, полученные от должника, превышают цену покупки долга, полученная прибыль остается у агента. Если он получил от должника денег меньше, то у него возникают убытки. При этом перечислять клиенту часть полученной прибыли или требовать с него компенсацию убытков он не вправе.
Слайд 16Права финансового агента (фактора) на суммы, полученные от должника в целях обеспечения
исполнения обязательства клиента перед фактором
1.Если уступка денежного требования финансовому агенту (фактору) осуществлена ,
финансовый агент обязан представить отчет клиенту и после получения исполнения от должника передать клиенту сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования.
Например: клиент имеет задолженность перед агентом и для ее обеспечения передает ему долг третьего лица
2. Обязательство клиента перед фактором считается надлежащим образом исполненным в том объеме, в котором должник исполнил свое обязательство перед финансовым агентом
Если денежные средства, полученные финансовым агентом (фактором) от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту (фактору), обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом (фактором) за остаток своего долга.
Слайд 17Если уступка денежного требования осуществлена в целях оказания финансовым агентом
(фактором) клиенту услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки,
финансовый агент (фактор) обязан представить отчет клиенту и передать ему все суммы, полученные во исполнение уступленных денежных требований, а клиент обязан оплатить оказанные услуги.
Финансовый агент (фактор) вправе при передаче клиенту денежных средств предъявить к зачету свои денежные требования по договору.