ПЛАНИРОВАНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ ЖЕЛЕЗНЫХ ДОРОГ

расходов

затраты железных дорог, необходимые для выполнения перевозок грузов, пассажиров, багажа

и почты.

Текущие затраты – расходы, связанные с производством и реализацией продукции.

перевозок (работ, услуг) экономически обоснованным уровнем денежных средств
Объекты планирования эксплуатационных

расходов

По сети железных дорог

По железной дороге

По линейным производственным структурам

информации о фактических расходах на перевозки, изготовление продукции, выполнение работ

и оказание услуг для обоснования управленческих решений. А также для использования этой информации заинтересованными организациями;
− контроль за исполнением материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами и нормативами;
− своевременное предотвращение негативных явлений в хозяйственной деятельности, выявление и мобилизацию внутрихозяйственных резервов обеспечения финансовой устойчивости;
− соответствие расходов получаемым доходам.

прямые
косвенные (распределяемые).

2. По связи расходов с объемом работы:

- переменные
- условно-постоянные.

с разбивкой по кварталам.

б) Основной документ - Положение о

порядке планирования финансово-экономических показателей работы железных дорог.

в) Метод планирования – бюджетный метод.

социальные нужды.
Материальные затраты (в т.ч. материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные).
Амортизация.
Прочие

затраты.

3. Методы планирования эксплуатационных расходов по элементам затрат

работникам в денежной и (или) натуральной формах,
стимулирующие начисления и

надбавки,
компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда;
премии и единовременные поощрительные начисления;
расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовым договором (контрактом) и коллективным договором.

ФОТгод = Смес*чяв*12

Явочная численность определяется:
По запланированному объему работа и нормам выработки или трудоемкости и нормам рабочего времени за планируемый период (20% контингента);
По количеству обслуживаемых объектов или устройств и нормам обслуживания (60% контингента);
По числу предприятий и штатным расписаниям на каждое из них

единицу объема работы (измеритель).
По количеству имеющегося оборудования и устройств и

нормам расхода на один объект или устройство.
На основе численности отдельных групп и профессий работников и нормам расхода материалов на одного работника.
По количеству производственных подразделений и нормам расхода материалов на каждое из них

Для тяги поездов;
2. На технологические нужды предприятий железных дорог;
3.

На отопление;
4. На освещение.

основе объема работы в т-км брутто вагонов и средней нормы

расхода топлива или электроэнергии на 10 000 т-км брутто, а также цены 1 кг условного топлива или 1 кВт-ч электроэнергии:

 
где − тонно-км брутто вагонов;
− средняя норма расхода топлива (электроэнергии) на 10 000 т-км брутто;
− цена 1 кг условного топлива (1 кВт-ч электроэнергии).

видам работы и простоя локомотива:
рассчитывается расход топлива (электроэнергии) на передвижение

вагонов:


где − норма расхода топлива (электроэнергии) на передвижение вагонов на 10 000 т-км брутто вагонов;
определяется расход топлива (электроэнергии) на передвижение локомотивов:


где – локомотиво-км линейного пробега в соответствующем виде движения;
− норма расхода топлива (электроэнергии) на 1 км линейного пробега;
рассчитывается расход топлива (электроэнергии) при простое локомотивов в рабочем состоянии (с работающим двигателем):


где – локомотиво-часы простоя с работающими двигателями (горячий простой);
− норма расхода топлива (электроэнерг) на 1 час простоя в рабочем состоянии.

исходя из количества теплосилового оборудования (дизельные установки, ДВС и пр.),

его мощности (в л.с.) с учетом ее использования, норм расхода топлива на единицу мощности, времени работы оборудования в планируемом периоде и цен за 1 кг условного топлива.

Расходы на электроэнергию для технологических нужд планируются также по количеству электросилового оборудования (оборудования с электрическим приводом), его мощности (кВт) с учетом ее использования, времени работы оборудования в планируемом периоде и цен за 1 кВт-ч электрической энергии.

отапливаемого помещения (м3) по наружному обмеру;

– норма расхода топлива, необходимая для нагрева 1м3 помещения на 10С, кг;
− разность температур внутри и вне помещения, при этом = const = (18-20 0С);
− продолжительность отопительного сезона, дни;
– цена 1 кг топлива, используемого для отопления.

Расход электроэнергии для освещения планируется исходя из количества световых точек, мощности каждой из них, числа часов горения в планируемом периоде и стоимости 1 кВт-ч электроэнергии

в производственном процессе и определяется, с одной стороны, временем работы,

с другой – целым рядом факторов, главным из которых являются интенсивность и характер работы, конструктивные особенности, качество материалов, окружающая среда, качество текущего содержания и ремонта.

Моральный износ – конструктивное и экономическое старение устройств и оборудования в результате появления новых, более совершенных и экономически эффективных технических средств.

основных средств ;
tсл - срок службы

где

Ц – первоначальная стоимость
Цл - ликвидационная стоимость
Ереал - дополнительных затрат по реализации остаточной стоимости

банка,
за подготовку и переподготовку кадров.

Прочие расходы планируются как правило

по уровню затрат предпланового периода с корректировкой на изменение условий работы в планируемом периоде.