ФМ в Б_Тема 2_ УСК_2012_21 сл..ppt

и кредит»
Доцент
Карпунин Вячеслав Иванович

Москва 2012
МГИМО
УНИВЕРСИТЕТ

дисциплины

Тема 1. Место и роль банков на финансовом рынке
Тема

2. Создание и организация деятельности банка. Отчетность банка.
Тема 3. Деятельность банка по формированию ресурсной базы
Тема 4. Собственный капитал – основа деятельности банка
Тема 5. Расчетно-кассовые операции банка
Тема 6. Активные операции банка
Тема 7. Основные показатели деятельности банка
Тема 8. Финансовая устойчивость как основа функционирования банка

деятельности банка»

Вопросы лекции:
Собственный капитал банка. Функции собственного капитала.
Источники и порядок формирования

собственного капитала.
Достаточность собственного капитала.

 

специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. –

М.: КНОРУС, 2011. Гл. 5. п.5.2. 5.3. стр. 202-222.
Банковское дело: учебник. /Под общей ред. С.Р.Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2008. Раздел 5. Гл. 4. стр. 284-286. Гл. 5. 291-297.

2 декабря 1990г. № 395-I
«О банках и

банковской деятельности»
(с изменениями от 11.07.2011).
Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ
«О рынке ценных бумаг».
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ
«Об акционерных обществах».
Федеральный закон от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ
«Об обществах с ограниченной ответственностью».

января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с

изменениями, действующая редакция).
Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. N 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации (в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.06.2010 N 2457-У).
Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изменениями, действующая редакция).

кредитной организации, принадлежащие владельцам банка на правах собственности.
Капитал банка

– основа формирования кредитных ресурсов кредитной организации.

В истории банковского дела банковский капитал,
проблема его формирования,
достаточность капитала,
его структура
всегда имела важное значение.
Со временем менялись не только определения и концепции банковского капитала, но также и взгляды на его роль в деятельности банка.

выплаты компенсаций кредиторам в случае банкротства банка;
сохранение платежеспособности банка за

счет создания и включения и состав капитала образованных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков;
возможность продолжать операции банка при появлении убытков.
До тех пор пока сохраняется необходимый и достаточный уставный фонд как часть собственного капитала, банк считается защищенным от банкротства.

капитала выражается в том, что он представляет собой источник

финансирования затрат на создание материально-технической базы банка.

В состав собственного капитала входит стартовый капитал в виде уставного капитала, наличие которого — условие для получения лицензии на осуществление банковских операций.
 

капитала состоит в том, что через регулирование размера и

порядка формирования собственного капитала Банк России стремится обеспечивать устойчивость национальной банковской системы.

как расчетная величина, значение которой используется, с одной стороны,

регулирующими органами для осуществления эффективного пруденциального надзора* за банками (концепция регулятивного капитала),
с другой – самими кредитными организациями для определения и минимизации рисков (концепция экономического капитала).

* От англ. «prudential».
Первичное значение prudential связано с латинским словом providentia предвидение, предусмотрение, предусмотрительность, предосторожность: providere "смотреть вперед, готовиться" - от pro- "впереди" + videre "видеть"

английский. Причина заимствования – активное использование слова в международных финансах

и сложность однозначного перевода на русский язык английского слова prudential.

пруденциальный надзор – предварительный, «ранний» надзор, позволяющий регистрировать потенциальные возможности осложнений и проблем в деятельности финансовых институтов.
пруденциальные нормы - обязательные требования, выполнение которых обеспечивает надежность, ликвидность и платежеспособность, управление рисками, защиту интересов акционеров и вкладчиков.
пруденциальное регулирование – то же, что и пруденциальный надзор.
В международной финансовой практике слово prudential активно используется в названии регулирующих институтов. Например, APRA – Australian Prudential Regulation Authority.








*

капитал (полностью оплаченные простые акции банка). При этом стоимость переданного

в оплату акции имущества и нематериальных активов указывается в реальной оценке, удостоверенной аудиторами;
доход от продажи акций по цене выше номинальной (эмиссионный доход);
капитализированный дивиденд;
резервы. Включаются законодательно установленные и другие виды резервов, созданные за счет отчислений части нераспределенной прибыли банка;
нераспределенная прибыль прошлых лет.

* Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями от 11.11.2009)

(дополнительный капитал) включает:
резервы для переоценки активов в результате колебания курсов

валют;
резервы для переоценки активов в виде ценных бумаг;
резервы для покрытия убытков, возможных в будущем, но не наблюдающихся в момент оценки. Эти резервы не должны превышать 1,25% суммы активов, взвешенных по степени риска;
резервы на случай обесценения активов в пределах 1,5% сумм, взвешенных по степени риска активов;
бессрочные не подлежащие выкупу привилегированные акции;
бессрочные привилегированные акции, которые могут быть выкуплены на базе опциона эмитента;
субординированные облигации, конвертируемые в обыкновенные акции на базе опциона эмитента;
бессрочные субординированные обязательства;
субординированные обязательства на фиксированный срок (преференциальные акции с фиксированным сроком погашения, субор­динированные займы).

принятых международным банковским сообществом- Базельским комитет банковского надзора.

Назначение капитала определено задолго до «Базеля I» (1988г.) и «Базеля II) (2004 г.).

Стратегическое решение принято в эпоху «Великого кризиса» (1930-гг.).

Было признано необходимым осуществлять :
текущий надзор банков,
регулирование банковского капитала.

против потерь, возможных при осуществлении всякой рискованной деятельности.
С тех

пор регулирование капитала является (рассматривается) средством ограничения вероятности краха, экономического банкротства банка.
При этом характер требований к капиталу определяется необходимостью покрыть потенциальные совокупные потери и тем самым избежать краха во всех возможных случаях, кроме наименее вероятных. «Жесткие» требования к капиталу рассматриваются в качестве рациональной альтернативы «мелочного» контроля за деятельностью банка.

за кредитным риском,
Базель II существенно продвигается в вопросах организации управления

и надзора за кредитным риском,
Базель II вводит необходимость организации управления и надзора за операционным риском*.

* Норматив Н-1. См. Положение Банка России от 03.11.2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»
ВБР № 77 (1168) от 28.12.2009

базовых требований по капиталу.

IRB-подход (англ. Internal Risk-Based Approach) - подход к оценке

кредитных рисков банков для целей оценки достаточности регулятивного капитала, основанный на использовании внутренних рейтингов заемщиков, то есть рейтингов, устанавливаемых самими банками. Предложен в Базеле II как альтернатива стандартизированному подходу. Данный подход основан на внутренних оценках вероятностей дефолта (PD), ожидаемых (EL) и неожиданных потерь (UL), причем последние зависят от вероятности дефолта исходя из однофакторной модели.

оценке базовых требований по капиталу исходит из следующих методических посылок:

– цена банковского продукта, и прежде всего ее элемент – премия за риск – ориентирована на средние или близкие к средним (в соответствии с терминологией Базеля II – ожидаемые) потери, т. е. на средние значения вероятности дефолта клиента (заемщика) (PD) и материальности его дефолта (LGD) в разрезе продуктов и групп клиентов;
– фактические потери могут значительно превышать средние (ожидаемые) значения. Эти (неожидаемые) потери в общем случае должен покрывать капитал;
– вероятность потерь, которые несет банк в связи с дефолтами заемщиков, может быть описана функцией нормального распределения. Уровень потерь, которые должны быть покрыты капиталом, задается принятым уровнем надежности.

ценой (премией за риск), т. е. потерь, превышающих средние (ожидаемые)

потери с достаточным уровнем надежности (коэффициент доверия).
Иными словами, вероятность того, что капитала не хватит, чтобы покрыть фактические потери, должна быть допустимо низкой с точки зрения задач обеспечения устойчивости банка.
Базель II в рамках IRB-подхода (с горизонтом в один год) определяет допустимую вероятность дефицита капитала для покрытия потерь величиной в 0,1%, т. е. допускает такую ситуацию в течение одного года из серии в несколько сотен лет.

капитала, на практике может успешно использоваться для:
управления кредитным риском,
ценообразования

по продуктам, статистические сведения по которым позволяют с достаточной степенью надежности определить волатильность потерь.
стоимостной оценки портфелей активов,
банковского надзора для оценки качества ценообразования и формирования так называемых резервов на потери по портфелям однородных активов.

// Деньги и кредит. - 2010.- № 4. -

С. 54-59.

Прочитав статью, ответьте на следующие вопросы:
Что такое регулятивный капитал.
Что такое экономический капитал.
Как проводится оценка достаточности капитала.*
Какие существуют проблемы капитализации российских банков.



* Согласно ст. 20 ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случае, если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%.